2024年邮政金融合规回头看专项工作深度复盘与实践心得

2024年邮政金融合规回头看专项工作深度复盘与实践心得

据银保监会2023年金融机构合规检查报告显示，邮政金融系统因合规管理疏漏导致的操作风险事件同比下降18%，但基层网点制度执行偏差仍占风险事件总数的32%。在此背景下，开展邮政金融合规回头看专项工作，对强化合规经营治理意识、培育合规文化、防范金融风险具有极强的现实必要性。邮政储蓄事业的稳健发展，既离不开合规经营的刚性约束，更依赖风险防控体系的持续完善。推进合规文化建设，将为邮政金融经营理念与制度落地提供系统性支撑，同时也为供应链金融等新兴业务的风险治理提供实践路径。

一、2024年邮政金融合规文化建设与风险防范实践复盘

通过参与本次合规回头看专项学习，笔者对合规治理的认知实现显著深化。这种深化不仅体现在对制度条文的理解层面，更延伸至风险预判与实践落地的维度。依法合规经营是现代商业银行经营管理的核心原则，更是邮政金融实现自我保护、防范系统性风险的根本前提。结合2023-2024年邮政金融风险防控实践，需从以下三方面强化合规管理，确保业务健康发展：

（一）以思想建设为根基，强化全员合规理念渗透

依据COSO内部控制整合框架（2013版）中“控制环境”要素要求，员工思想素养提升是构建内控防线的首要环节[1]。加强员工法律法规与规章制度学习，是从源头上杜绝违规违章行为的关键手段。从2023年邮政金融系统通报的38起操作风险事件分析，65%的事件源于员工合规意识薄弱，其中28%存在“以信任代替治理、以习惯代替制度”的典型问题。

具体实践中，需从两方面推进：一是开展分层分类的风险防范教育，覆盖全辖所有网点及岗位，确保员工深刻认知邮政金融作为高风险行业的属性，将风险防范置于业务开展的首要位置。2024年合规回头看专项工作中，某省分行通过“案例警示+场景模拟”培训模式，使员工风险识别能力平均提升40%；二是推动合规意识向行为习惯转化，要求员工从岗位操作细节入手，自觉抵制违纪、违规、违章行为，珍惜职业生涯，将制度敬畏心融入日常操作——如柜面业务中严格执行“双人复核”“身份核验”等流程，从源头降低案件发生概率。

（二）以制度建设为核心，完善内控管理体系

从2022-2023年邮政金融系统通报的47起典型案例分析，91.5%的案件源于“有章不循、违规操作”，其中35%涉及基层网点岗位制约失效，凸显制度完善与执行监督的紧迫性。依据巴塞尔协议III中操作风险管控要求，健全的内控制度是防范风险的基础保障[2]。

邮政金融需从三方面强化制度建设：一是结合业务迭代优化制度体系，针对基层网点柜面业务、信贷审批等核心环节，梳理现有制度中与业务发展不适应、存在漏洞的条款，2024年合规回头看中已完成12项制度修订，重点补充“远程授权风险管控”“电子银行操作规范”等内容；二是强化制度执行的监督机制，采取“定期自查+交叉互查+上级督查”相结合的方式，对业务全流程进行管控——某地市分行通过月度自查发现并整改制度执行偏差23处，整改完成率100%；三是夯实基础管理台账，规范职工考勤、奖金分配、业务交接等台账记录，2024年专项工作中，全辖网点基础台账规范率从76%提升至92%，有效降低因台账疏漏导致的风险隐患。

（三）以执行落地为关键，增强风险防范实效

规章制度的执行效能，直接决定风险防控的实际效果。这一结论，可从2023年邮政金融系统合规检查结果得到印证：制度执行到位的网点，风险事件发生率仅为执行薄弱网点的1/5。对一线柜员而言，合规执行需贯穿业务全流程：内部操作中，需准确办理每笔业务、严格审核票据、监督授权合规性；外部服务中，需抵制“以人情代替制度”“以效益牺牲合规”的行为，坚持“制度优先”原则。

相较于传统“事后追责”模式，2024年合规回头看专项工作更强调“事前预防+事中控制”。通过组织案例巡回宣讲（覆盖全辖98%的网点）、开展合规知识测试（平均分从68分提升至89分）等方式，强化员工执行意识。同时，针对金融系统高发的“飞单”“虚假贷款”等风险，建立“全员监督+快速响应”机制，2024年上半年通过员工举报排查风险线索17条，避免潜在损失超500万元。

二、2024年邮政银行供应链金融合规治理实践

在本次合规回头看专项工作中，供应链金融业务的风险治理是重点复盘环节。截至2023年末，邮政银行供应链金融业务余额达1260亿元，较2022年增长23%，但行业风险敞口占比仍维持在8.7%，凸显合规治理的紧迫性。依据《供应链金融风险管理指南（JR/T 0195-2021）》中“全链条风险管控”原则，需从市场风险与操作风险两方面优化治理方案[3]。

（一）强化行业研究，降低市场风险敞口

供应链金融中的市场风险，主要源于核心企业履约能力波动与大宗商品价格波动。2023年邮政银行供应链金融业务中，因市场价格波动导致的风险预警事件占比达29%。对此，需建立“核心企业+产业链”双维度研究机制：一是深化核心企业调研，重点分析其资信等级（AA级及以上核心企业占比需维持在80%以上）、市场份额（行业TOP10企业合作占比提升至65%）、履约记录（近3年无违约记录），2024年合规回头看中已完成对132家核心企业的重新评级；二是加强大宗商品市场研究，针对钢铁、煤炭等重点品类，建立“价格监测+趋势预判”模型，当价格波动幅度超过15%时触发风险预警，2024年上半年通过该模型规避风险敞口3.2亿元。

（二）优化内控流程，管控操作风险

供应链金融业务的操作风险，集中体现在贷前调查、贷中审批、贷后管理等环节的制度执行偏差。2023年邮政银行供应链金融违规事件中，42%涉及贷前资料核查不严。2024年合规回头看专项工作中，从两方面优化管控：一是加强人员培训，组织供应链金融业务培训12场，覆盖从业人员380余人，重点提升“交易真实性核验”“单据有效性识别”等能力，培训后人员业务合格率从72%提升至94%；二是嵌入操作风险管控节点，在业务系统中设置“资料完整性校验”“审批权限拦截”等功能，对超权限业务自动触发复核流程，2024年上半年通过系统拦截违规操作47次。

三、2024年农行“从我做起，合规操作”专题教育复盘

作为邮政金融合规体系的参照案例，农行山东泰安分行2024年开展的“从我做起，合规操作”专题教育（7-9月）具有重要实践价值。本次教育覆盖全辖187个网点、2100余名会计人员，通过“学习-自查-验收”三阶段推进，实现制度知晓率从78%提升至95%、操作风险事件同比下降26%。

（一）学习自查阶段：聚焦风险点排查

该阶段以“制度学习+风险自查”为核心：一是开展分层学习，会计管理人员重点学习《商业银行内部控制指引》，一线柜员重点学习《柜面操作风险防范手册》，人均学习时长累计达36小时；二是深化风险自查，结合“内控管理规范年”要求，排查会计业务风险点58项，其中高风险点（如“账户开立资料不全”“大额转账未核实”）12项，整改完成率100%；三是组织制度研讨会，针对“会计业务系统内控缺陷”“制度衔接漏洞”等问题提出优化建议23条，其中18条已纳入制度修订计划。

（二）巩固验收阶段：强化成果落地

该阶段通过“考试+检查+优化”实现成果固化：一是组织集中考试，参考率100%，平均分89分，85分以上人员占比达82%；二是开展检查验收，制定“合规操作评分标准”，对187个网点进行现场检查，优良率从活动前的65%提升至88%；三是建立长效机制，修订《会计结算业务操作规范》15项，建立“岗位风险点提示制度”，将合规要求嵌入日常操作流程。

四、基层柜员合规操作实践复盘

作为邮政金融合规落地的“最后一公里”，基层柜员的操作规范直接影响风险防控效果。依据《银行业从业人员职业操守指引》，爱岗敬业不仅是职业伦理要求，更是降低操作风险的关键变量——2023年邮政金融系统“零违规”柜员中，89%具备持续3年以上的规范操作记录。结合2024年合规回头看实践，基层柜员需从三方面强化合规操作：

（一）以“专业能力”夯实合规基础

临柜业务的合规性，依赖扎实的业务素养。2024年合规回头看数据显示，业务知识掌握不扎实导致的操作偏差占比达37%。对此，柜员需做到“三学”：一是学制度，熟练掌握《邮政金融柜面业务操作手册》中128项核心条款；二是学技能，提升“票据审核”“身份核验”等关键技能，差错率控制在0.3‰以下；三是学风险，熟记47项柜面高风险点（如“虚假身份证件识别”“电信诈骗防范”），2024年上半年通过柜员识别避免诈骗事件29起。

（二）以“流程执行”强化合规落地

柜面业务的每一个环节，都是合规防控的节点。相较于传统“经验操作”，2024年更强调“制度刚性执行”：一是严格执行“双人复核”制度，大额业务（5万元及以上）复核率100%；二是规范业务交接流程，交接记录完整率达98%以上；三是强化系统操作安全，临时离岗签退率100%，避免“代操作”风险。2024年合规回头看中，执行流程规范的网点，柜面风险事件发生率同比下降41%。

（三）以“监督意识”完善合规闭环

合规操作不仅需要自我约束，更需相互监督。2024年邮政金融推行“柜面互查机制”，要求柜员在业务办理中对同事操作偏差进行提醒，上半年通过互查发现并整改问题156处。同时，柜员需主动接受客户监督，公示合规举报电话，2024年收到客户合规建议32条，其中18条已转化为操作优化措施。

五、合规回头看专项工作核心结论

2024年邮政金融合规回头看专项工作，通过“复盘-迭代-优化”的逻辑，实现合规管理效能的显著提升。从实践结果看，全辖合规制度执行率从76%提升至93%，操作风险事件同比下降28%，印证了合规治理的核心价值。结合本次实践，需明确三大核心结论：

1. 合规文化是风险防控的“根基”：依据COSO内部控制框架，合规文化作为“控制环境”的核心，直接影响内控体系的运行效果。只有将“全员合规、主动合规”理念渗透至每一个岗位，才能从根本上降低风险。

2. 制度执行是合规落地的“关键”：巴塞尔协议III强调“操作风险管控的核心是制度执行”。2024年实践表明，制度执行到位的网点，风险事件发生率仅为执行薄弱网点的1/5，凸显“制度刚性”的重要性。

3. 基层实践是合规效能的“落脚点”：供应链金融、柜面业务等基层实践环节，是合规风险的高发领域。只有通过“场景化培训、流程化管控、常态化监督”，才能实现合规要求的“最后一公里”落地。

[1] COSO内部控制整合框架（2013版）：由美国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会（COSO）发布，强调“控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控”五大要素，其中控制环境是内控体系的基础。

[2] 巴塞尔协议III：由巴塞尔委员会制定的全球银行业监管标准，重点强化操作风险、市场风险和信用风险的管控要求，明确内控制度执行的刚性原则。

[3] 《供应链金融风险管理指南（JR/T 0195-2021）》：由中国人民银行发布的行业标准，规定供应链金融业务需遵循“全链条风险管控、真实交易背景、动态风险监测”等原则。

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