篇一：风险管理经党委会
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公司内控合规风险管理办法
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2/14生效日期:生效版本:2022-02-21AO第一章
总则
第一条
为加强***股份有限公司（以下简称公司）内部控制、合规管理、风险管理（以下简称内控合规风险管理），发挥内部控制强基固本作用，提升合规经营水平，增强风险防控能力，服务保障公司高质量发展，根据国务院国资委《关于全面推进法治央企建设的意见》（国资发法规（2015）166号）《关于加强中央企业内控体系建设与监督工作的实施意见》（困资发监督规（2019）101号）《中央企业全面风险管理指引（试行）》（国资发改革（2006）
108号）《中央企业合规管理指引（试行)》（国资发法规（2018）106号）、财政部《企业内部控制基本规范》（财会（2008)7号）及其配套指引等相关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条
公司贯彻“管理制度化、制度流程化、流程信息化”的内部控制理念，建立健全以风险管理为导向，以合规管理为重点，严格、规范、全面、有效的内部控制体系，形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，实现“强内控、促合规、防风险”的管控目标，有力保障公司高质量发展。
内部控制是指由企业董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。合规管理是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。
风险管理是指企业用绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
风险管理是内部控制的导向，内部控制的实质是控制风险，合规管理是内部控制得以有效实施的一项基础工作、是风险管理的一项重要活动。
第三条
内控合规风险管理是企业治理体系和治理能力现代化的重要组成部分，各项管理要求应嵌入融入业务活动、制度流程、信息管理系统等经营管理全过程。内控合规风险管理与其他职能管理互协调、相互促进，为实现以下目标提供合理有效保障:（一）保证企业经营管理合法合规；
（二）保障企业资产安全；
（三）保证企业财务报告及相关信息真实完整：
（四）确保企业建立针对各项重大风险发生后的应急预案，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭
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3/14生效日期:生效版本:2022-02-21AO受重大损失；
（五）提高企业经营效率和效果；
（六）促进企业实现发展战略目标。
第四条
公司内控合规风险管理应紧密联系实际，加强协同，统筹推进:（一）坚持领导主抓与全员参与相结合。明确企业主要负责人是加强内部控制第一责任人职责；建立全员责任制，把内部控制要求植入岗位职责，落实到岗位工作全过程。
（二）坚持全面管理与重点突出相结合。内部控制应覆盖全业务领域、全业务过程、全组织层级和全体员工，贯穿决策、执行、监督全过程，突出重要领域、重点环节、重点人员及重点单位的管理。
（三）坚持分类管理与“二道防线”相结合。内部控制应实施分级分类管控，落实公司三级管控职责，根据不同类别的内控合规风险特点实施分类管理：筑牢由财务资产部、业务职能部门和审计监督部门组成的内部控制“三道防线”，各司其职、协同联动。
（四）坚持成本与效益、控制与效率相统一。内部控制应有效兼顾成本与效益、控制与效率，以适当的成本和效率实现有效防控。
第五条
本办法适用于公司本部、内核单位、控股公司及托管企业（以下简称各单位)。
第二章
组织与职责
第六条
公司管理机构与联责
（一）公司党委领导内控合规风险管理工作。
（二）公司董事会是内控合规风险管理的决策机构，主要职责包括:1.决定公司的内控合规风险管理体系；
2.批准公司内控合规风险管理基本制度、年度内控工作报告、年度合规管理报告、年度风险评估报告等文件；
3.确定公司风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度，批准风险管理策略和重大风险解决方案：
4.对公司内控合规风险管理体系的实施进行总体监控和评价；
5.定期听取内控合规风险工作情况汇报；
6.决定其他重大事项。
董事会审计委员会负责监督指导内控合规风险管理工作，向董事会负责并报告工作，主要职责包括:1.指导公司内控合规风险管理体系和相关制度建设：
2.审议公司年度内控工作报告、年度合规管理报告、年度风险评估报告等文件；
3.
审议公司风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度以及风险管理策略和重大风险解决方案：
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4/14生效日期:生效版本:2022-02-21AO4.对内控合规风险管理体系的完整性和有效性进行评估和督导；
5.听取内控合规风险工作情况汇报；
6.完成董事会授权或安排的其他事宜。
（三）公司主要负责人是内控合规风险管理工作第一责任人，负责组织领导建立健全覆盖各业务领域、部门、岗位，涵盖各级企业的内控合规风险管理体系。
（四）公司经理层负责内控合规风险管理体系的建设与运行。总经理办公会负责研究和审议内控合规风险管理重大事项，主要职责包括；
1.组织实施公司董事会会议关于内控合规风险管理的决议；
2.组织推进内控合规风险管理体系的建设与运行；
3.批准重要的内控合规风险管理实施细则类制度；
4.组织推近内控合规风险管理信息化建设；
5.审议《内控合规风险管理手册》、《风险评估与内控合规评价手册》；
6.完成董事会授权的其他事项。
第七条
公司本部部门职责
（一）财务资产部是内控合规风险管理工作的职能部门，主要职责包括:1.贯彻落实公司关于内控建设、风险管理的工作部署；
2.组织拟定并推进落实内控合规风险管理体系建设方案；
3.研究起草内控合规风险管理制度，组织编制《内控合规风险管理手册》、《风险评估与内控合规评价手册》等操作规范中内控建设及风险管理内容；
4.组织开展风险评估工作：
5.组织编制年度内控作报告、年度风险评估报告等文件：
6.协调本部业务职能部门、督导各单位开展内控建设风险管理工作；
7.完成其他事项。
（二）办公室（法律事务部）负责全面组织和协调公司系统合规管理工作，为其他部门提供合规支持，主要职责包括：
1.贯彻落实公司关于合规管理的工作部署：
2.研究起草合规管理实施计划、制度及相关规定，组织编制《内控合规风险管理手册》等操作规范中合规管理内容：
3.组织编制年度合规管理报告等文件：
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5/14生效日期:生效版本:2022-02-21AO4.
协调本部业务职能部门、督导各单位开展合规管理工作；
5.完成其他事项。
（三）公司审计部是负责全面组织、协调内控合规评价工作，主要职责包括：
1.审计部负责贯彻落实公司关于内控合规评价的作部署；
2.研究起草内控合规评价实施计划、制度及相关规定，并组织编制《内控合规风险管理手册》、《风险评估与内控合规评价手册》等操作规范中内控合规评价内容：
3.组织编制内控合规评价报告等文件；
4.组织开展年度内控合规评价工作，对公司系统内控合规风险管理体系的健全性和有效性进行监督；
5.完成其他事项。
（四）公司监督部主要职责包括：
监督部依规对未履行或未正确履行内控介规风险管理职责、造成资产损失或其他严重不良后果的情形，进行追责问责。
4.组织开展年度内控合规评价工作，对公司系统内控合规风险管理体系的健全性和有效性进行监督；
5.完成其他事项。
（四）公司监督部主要职责包括：
监督部依规对未履行或未正确履行内控合规风险管理职责、造成资产损失或其他严重不良后果的情形，进行追责问责。
（五）公司业务职能部门按照“业务谁主管、内控合规风险管理谁负责”的原则，承担本部门业务领域内控合规风险管理的责任，同时指定内控合规风险管理联络员，负责组织协调木部门相关工作，主要职责包括：
1.制订完善本业务领域各项管理制度和业务管控流程，并将内控体系管控要求嵌入制度流程和业务管理信息系统：
2.组织开展本业务领域的风险评估、隐患排查、合规审查，发布风险预警，制定并落实防控措施；
3.受理财务资产部、审计监督部门移交或建议的事项，督导相关单位改进并反馈整改落实情况；
4.完成其他事项。
第八条各单位应结合实际建立健全内控合规风险管理组织体系和工作机制，明确公司各治理主体的职责，落实企业主要负责人为内控合规风险管理第一责任人的职责，筑牢内控合规风险管理“三道防线”，形成科学有效的职责分工和制衡机制，主要职责包括:（一）贯彻落实公司内控合规风险管理工作部署；
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6/14生效日期:生效版本:2022-02-21AO（二）组织推进本单位内控合规管理体系建设，制订完善本单位内控合规风险管理操作规范：
（三）及时将法律法规等外部监管要求转化为企业内部规章制度并持续完善；
（四）在制度流程中嵌入内控体系管控要求；
（五）组织开展风险评估、合规管理和内控白评，接受外部监督评价，对各单位开展内控监督评价，并整改落实监督评价发现的问题；
（六）组织编制年度内控工作报告、年度风险评估报告等文件；
（七）组织推进本单位相关信息系统建设；
（八）开展内控合规风险管理文化宫贯和培训；
（九）完成其他事项。
第三章
内部环境
第九条
内部环境是实施内控合规风险管理的基础和前提。内部环境包括公司治理结构、组织架构、发展战略和规划、人力资源、内部审计、企业文化和社会责任等。
第十条
各单位应根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构、议事规则，叨确内部组织机构设置权责分配，确保“三重大”决策制度有效落实，确保员工正确履职尽责。
第十一条
各单位应制定和实施发展战略和规划，应把握新发展阶段，坚持新发展理念，融入新发展格局，贯彻国家战略，对接区域、专项等发展战略，顺应行业发展趋势，符合企业实际，着力推进高质量发展。
第十二条
各单位应制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养、专业胜任能力等作为聘用和选拔员工的重要标准，将内控合规风险管理人才队伍建设和员工培训等作为人力资源政策的重要组成部分。
第十三条
各单位应将内控合规风险管理文化建设融入企业文化建设全过程，培育和推广内控合规风险管理文化，将内控合规风险管理作为经营理念和社会责任的重要内容，增强员工的内控意识、合规意识、风险意识并转化为员工的共同认识和自觉行为，营造稳健合规的经营环境。
第四章
风险评估与监测
第十四条
各单位应广泛、全面、持续收集与风险和风险管理相关的内外部信息，并对所收集的风险信息进行核查、提炼、分析和动态管理，提高信息的有用性。信息内容包括但不限于:（一）战略风险方面：国内外宏观经济形势、产业政策、行业发展状况、国际化经营、改革与业务转型、科技创新、战略伙伴情况、资本运作、并购重组等信息:
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7/14生效日期:生效版本:2022-02-21AO（二）市场风险方面：电力、煤炭等商品行情、价格信息，市场竞争情况，客户信用和回款情况等信息：
（三）财务风险方面：企业现金流量、债务、金融衍生品交易、金融业务等财务信息，行业会计政策、会计估计信息，汇率、利率等融资政策和信息，行业平均指标、先进指标等信息；
（四）运营风险方面：企业经营效益信息，非主业投资、投资计划完成信息，安全生产事故、生态环保事故、网络安全等信息，重大白然灾害预警信息，国家和地方安全生产、节能环保政策信息，煤炭、物资采购与供应链信息，工程质量、进度控制等信息；
（五）法律与合规风险方面：与本企业相关的法律法规环境，法律法规、监管规定等调整变化情况，法律法规、监管规定等相关合规要求遵循情况，企业发生的重大法律诉讼案件、重大监管处罚等信息：
（六）其他风险方面：其他对企业经营发展造成影响的信息。
第十五条
各单位应进行风险分类，建立风险清单，统一风险名称、定义和措述，保证风险清单的系统性和科学性，并根据内外部形势变化和风险识别分析结果动态调整、不断改进。各单位应参照公司风险清单建立适合本企业的风险清单。定期（每年至少一次）全面分析识别本部门业务领域面临的风险挑战，编制本业务领域的风险清单，经部门负责人审核同意后提交给财务资产部。
第十六条
各单位定期（每年至少一次）开展风险评估主作，根据风险评估标准，结合风险偏好，从是否存在风险、存在何种风险、风险发生可能性、对企业实现经营目标影响程度等方面，对风险进行评估，确定重大风险、重要风险、中等风险和低风险等四个等级，综合形成本单位年度风险评估报告。
各单位应根据要求和工作需要组织开展专项风险评估。在发展战略、资产收购、改制重组等重大经营事项决策前应开展专项风险评估、合法合规审查，并将风险评估报告及合法合规审查报告作为重大决策必备的支撑材料。对超出企业风险承受能力的事项不得决策，已经决策的事项不得组织实施。
第十七条
各单位应根据自身条件、经营特点和外部环境，围绕公司发展战略和经营目标，在进行风险评估基础！，确定风险管理策略。按风险类别和等级确定其风险偏好和风险承受度，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理策略。
各单位在制订年度投资经营计划和预算时应充分考虑各种主要风险因素，并体现年度风险管理策略。
各单位应根据年度投资经营计划和预算编制安排，完成风险管理策略的制定工作。
第十八条
各单位应根据风险管理策略，针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。风险管理解决方案包括风险解决具体目标、所涉及的管理及业务流程、所需资源，以及风险事件发生前、中、后所采取的应对措施等。年度前十大风险解决方案由相关业务职能部门负责制订，经部门负责人审核同意后，由财务资产部统
提请公司董事会审批：其他风险解决方案由相关业务职能部门自行制
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8/14生效日期:生效版本:2022-02-21AO订并组织实施。
对于跨职能部门的风险应对，职能部门应从整体风险应对效果出发，联合相关业务职能部门制定风险管理策略及解决方案。
第十九条
各单位应研究建立健全风险监测指标体系，在重点领域开展风险量化工作，完善风险预警机制，对风险管理情况进行实时监控、及时预警。
相关业务职能部门负责本业务领域的监控指标设计、监测实施和报告等工作，于每季度结束后5日内将本部门业务领域内的年度前十大风险管理情况和监测指标运行情况提交给财务资产部。
财务资产部负责对风险监测指标近行整体监控和汇总分析，及时通报有关情况或进行风险提示，督促落实风险应对预案。
第五章
内部控制活动
第二十条
各单位应将以风险管理为导向、以合规管理为重点的内控体系建设情况，编制形成《内控合规管理手朋》《合规行为准则》等，并定期对内控体系的有效性、合理性进行复审，根据管理要求变化及发现的缺陷不断优化完善。
第二十一条
各单位应加强制度建设。梳理分析风险内控体系执行情况，认真查找内控体系的短板弱项，不断完善内控制度体系。根据外部监管新规定以及企业新业务、新变化、新问题，及时做好相关制度留、立、废、改工作，明确重要业务领域和关键环节的内控要求、风险应对措施及违规经营投资责仁追究规定。加大制度执行监督检查力度，强化责任追究，增强制度刚性约束。
第二十二条
各单位应结合风险评估结果和风险监测情况，通过预防性控制与发现性控制、手工控制与自动控制相结合的方法，执行相应的控制措施，针对重大风险所涉及的各管理及业务流程，实施涵盖各个环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，把关键环节作为控制点，执行相应控制措施，将风险控制在可承受范围之内。
第二十三条
内部控制一般采取以下控制措施：组织机构和人员分工控制、制度流程控制、不相容职务分离控制、授权审批控制、计划预算控制、阳光交易控制、财产保护控制、营运分析控制、绩效考评控制、信息系统控制等，其中：
（一）不相容职务分离控制。全面梳理业务流程中所涉及的不相容职务，严格规范重要岗位和关键人员在授权、审批、执行、报告等方面的权责，实现可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等岗位职责的分离。
（二）授权审批控制。规范授权放权管理，完善授权放权管理制度，编制权限指引、责任清单或授权
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9/14生效日期:生效版本:2022-02-21AO放权清单，加强重要岗位授权管理和权力制衡，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，强化重要业务领域各岗位的职责权限和审批程序，形成相互衔接、相互制衡、相互监督的工作机制。
（三）计划预算控制。坚持计划预算引领，强化计划预算约束，开展运营分析，发挥资源配置作用，保障绩效目标实现。
（四）财产保护控制。保管财产文件资料，核对账表实情况，盘点实物资产和有价凭单，严格限制未经授权人员自接接触财产，确保资产安全。
（五）绩效考评控制。对单位内部各责任单位和全体员工工作绩效进行考评，并将结果作为确定薪酬、职务调整等的重要依据。
第二十四条
合规管理重点采取以下控制措施：外法内化，合规审查、合规咨询、合规培训、合规承诺、违规举报等，其中：
（一）外法内化。跟踪研究法律法规变化和监管动态，针对重点领域制定具体合规管理办法，及时将外部合规要求转化为内部规章制度。
（二）合规承诺。实行全员承诺制，制定并组织签订《合规承诺书》，实现合规思想认识、制度要求与执行效果的统一，增强企业合规管控能力。
（三）合规审查。将合规审查融入业务流程，规章制度制定、重大事项决策、重要合同签订、重大项日运营等经营管理行为必须纳入合规事项审查清单，未经合规审查不得实施。
事项简单、合规风险不大的合规管理事项，按一般合规管理事项管理，由业务职能部门负责审核；对于复杂且存在重人合规风险的事项、需提交决策会议决策的事项，按重要合规管理事项管理，由业务部门及相关部门审核；对于特别复杂且存在特别重大合规风险的事项，按特别重要合规管理事项管理，须提请相关会议进行审核。
（四）合规咨询。业务职能部门及其员工在履职过程中需要对关键领域或重要环节的法律合规事项进行咨询时，应主动向办公室（法律事务部）寻求支持。办公室（法律事务部）组织研究后及时答复或启动法律合规审核流程。对于复杂或专业性强且存在重大合规风险的事项，办公室（法律事务部）应按规定听取法律顾问意见，或委托专业机构召开论证会后再形成审核意见。
（五）合规培训。加强全员合规培训，强化境外、高风险业务等重点岗位人员合规培训。培育和推广合规文化，践行依法合规、诚信经营的价值观，不断增强员工的合规意识和行为自觉。
（六）合规报告。发生较大合规风险事件，相关业务职能部门应及时向合规管理负责人、分管领导报
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10/14生效日期:生效版本:2022-02-21AO告。发生重大合规风险事件，应及时间公司报告。相关业务职能部门应对合规风险事件进行分级分类管理。
（七）违规举报。公司议立违规举报平台，对外公布举报电话、邮箱和信箱，员工、客户、第三方均有权利进行投诉。相关部门按照职责范围受理违规举报，并就举报问题进行调查和处理。
（八）违规问责。完善违规行为处罚机制。针对反映的问题和线索，及时开展调查，严肃追究违规人员责任。违规情节轻的，给予批评教育并责令整改；违规情节重的，按照公司相关违规处罚规定给予相应处罚；涉嫌犯罪的，移送相关国家机关处理。
第十五条
各单位发生重大经营风险事件（重大内控缺陷），应执行公司《重要情况报告制度》《重大突发事件应急管理办法》等有关规定，在落实即发即报要求的同时，做好应急处置，最人程度化解风险、降低损失。
第六章
管理重点
第二十六条
各单位应根据外部环境变化，结合企业实际，在全面推进内控合规风险管理体系有效运行的基础上，突出重点领域、重点环节、重点部门和人员、重点单位的内控合规风险管理，切实防范风险。
第二十七条
各单位应在开展风险评估、应对、事件处置全过程管理的基础上，重点关注重大风险、重大风险事件和重人决策。完善重大风险防控机制，建立健全重大风险研判机制、决策风险评估机制、重大风险防控协同机制、重大风险防控责任机制。强化防范化解重大风险全过程管控，加强对经营环境变化的监测及趋势研判，提升对经营管理的缺陷和问题的整改及风险应对水平，有效做好企业间风险隔离，防止风险叠加、转化和联动，避免发生系统性、颠覆性重大风险。
第二十八条
内控管理应覆盖组织机构和人力资源管理、国资困企改革、投资管理、财务管理、资本运营、并购重组、采购管理、销售管理、生产运营管理、安全环保管理、工程建设管理、科技创新管理。同时加强对以下重点领域的合规管理：
（一）市场交易。完善交易管理制度，严格履行决策批准程序，建立健全自律诚信体系，突出反商业贿赂、反垄断、反不正当竞争，规范资产交易、煤炭购销、招投标等活动。
（二）安全环保。严格执行国家安全生产、环境保护法律法规，完善企业生产规范和安全环保制度，加强监督检查，及时发现并整改违规问题。
（三）质量管理。完善质量体系，加强过程控制，严把各环节质量关，提供优质产品和服务，加强大修、技改以及工程建设质量管理。
（四）劳动员工。严格遵小劳动法律法规，健全完善劳动合同管理制度，规范劳动合同签订、履行、IS037301/IS014001/IS045001/IS027001文件范例
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11/14生效日期:生效版本:2022-02-21AO变更和解除，切实维护劳动者合法权益。
（五）财务税收。健全完善财务内部控制体系，严格执行财务事项操作和审批流程，严宁财经纪律，强化依法纳税意识，严格遵守税收法律政策。
（六）知识产权。及时申请注册知识产权成果，规范实施许可和转让，加强对商业秘密和商标的保护，依法规范使用他人知识产权，防止侵权行为。
（七）商业伙伴。对重要商业伙伴开展合规调查，通过签订合规协议、要求作出合规承诺等方式促进商业伙伴行为合规。
（八）并购重组。企业整体资产或企业股权的购头、兼并或无偿划转应符合国家产业政策、宏观调控政策和公司发展战略，严格遵守国家法律法规和政策，并购投资操作程序应依法合规。
第二十九条
加强对以下重点环节的内控合规管理：
（一）制度制定环节。强化对规章制度、改革方案等重要文件的合规审查，确保符合法律法规、监管规定等要求。
（二）经营决策环节。严格落实“三重一大”决策制度，细化各层级决策事项和权限，加强对决策事项的合规论证把关，特别盯防授权、分权、行权、决策、审批、会签等权力行使密切相关的重点环节，保障决策和权力运行依法合规。
（三）生产运营环节。严格执行合规制度，加强对重点流程的监督检查，特别盯防商务谈判、订立合同、结算、付款、交割、验收、注册、注销、银行密钥和印章使用等与权力行使密切相关的重点环节，确保生产经营过程中照章办事、按章操作。
第三十条
加强以下重点部门和岗位人员的内控合规管理：
（一）权力集中部门和人员。对权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用：完善内部层级监督和专门监督，建立常态化监督制度；完善纠错问责机制，健全问责方式和程序。
（二）资金密集部门和人员。建立资金集中管控模式，推进业务、财务、支付一体化信息系统有效运行，强化现金流量预算管理，实现对大额特殊资金的逐笔监控。
（三）资源资产富集部门和人员。健全管理制度，建立先进的管理技术和方法，明确资源资产权属，量化资源资产金额，监控资源资产情况，规范资源资产交易。
（四）管理人员。促进管理人员切实提高内控合规意识，带头依法依规开展经营管理活动，认真履行内控合规管理职责，强化考核与监督问责。
第七章
信息应用与信息化建设
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12/14生效日期:生效版本:2022-02-21AO第三十一条
各单位应建立健全信息应用和报送制度。组织编制年度内控工作报告、年度合规管理报告、年度风险评估报告，履行审批程序后报送公司。公司财务资产部应组织各单仪按要求开展年度内控工作报告、年度风险评估报告编制工作：公司办公室（法律事务部）应组织各单位按要求开展年度合规管理报告编制工作：公司审计部应组织各单位按要求开展年度内部控制评价报告编制工作。
（一）各单位于每年12月20日前将年度风险评估报告提请本单位董事会或类似决策机构批准后上报公司。
（二）各单位根据内控监督评价结果，形成年度内部控制工作报告，经本单位董事会或类似决策机构审议批准后，于每年1月20日前报送至公司，同时抄送木单位监事会（如有）。
年度内控工作报告包括内控体系建设及执行情况、合规管理情况、风险管理情况以及年度监督评价情况等。
（三）各单位在做好重大经营风险事件即发即报的基础上，于次月8日前将重人经营风险事件月度报表报送至公司，重人经营风险事件处置或整改工作结束后2个工作日内向公司报送专项整改报告。
第三十二条
各单位应规范业务管理信息系统的审批流程及各层级管理人员权限设置，将内控控制措施嵌入业务管理信息系统，确保自动识别并终止超越权限、逾越程序和市核材料不健全等行为，逐步实现各项经营管理决策和执行活动可控制、可追溯、可检查，有效减少人为违规操纵因素。
第三十二条
各单位应规范业务管理信息系统的审批流程及各层级管理人员权限设置，将内控控制措施嵌入业务管理信息系统，确保自动识别并终止超越权限、逾越程序和审核材料不健全等行为，逐步实现各项经营管理决策和执行活动可控制、可追溯、可检查，有效减少人为违规操纵因素。
第三十三条
按公司要求统筹开展内控合规风险管理信息化统平台建设，有序推进内控合规风险管理信息化统一平台与ERP、办公自动化系统等信息系统的集成应用，逐步实现统一平台与业务信息系统互联互通、有机融合；积极探索利用现代信息技术，逐步实现风险实时监测、自动预警以及内控监督评价等在线监管功能。
第三十四条
公司内控合规风险管理信息化统一平台运行后，各单位依托统一平台，开展风险评估、风险监控预警、风险事件管理、监督评价、问题缺陷整改、报告报表编报等工作。
第八章
监督评价与改进
第三十五条
各单位应建立健全内部控制监督评价机制，统筹推进内控合规风险管理的监督评价工作，将内控合规风险管理体系建设及实施情况纳入内部控制监督评价范畴，制定定性与定量相结合的内控缺陷认定标准、合规评价标准和风险评估标准，规范监督评价方式、方法、内容、程序、整改落实和成果应用等事项。
IS037301/IS014001/IS045001/IS027001文件范例
文件名称:文件编号:公司内控合规风险管理办法
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13/14生效日期:生效版本:2022-02-21AO第三十六条
内部控制监督评价方式包括：企业年度自评、上级年度抽评、审计评价、审计监督：
（一）企业年度自评。各单位每年以规范流程、消除盲区、有效运行为重点，对内控体系有效性进行全面自评。
（二）上级年度抽评。公司每年组织对所届企业内控体系有效性进行抽查评价，确保每3年覆盖全部企业。
（三）审计评价。对内控监督不到位、风险事件和合规问题频发的企业，中审计部门聘请具有相应资质的社会中介机构进行内控审计评价，出具内控审计报告。
（四）审计监督。审计监督部门对企业内控体系健全性和有效性开展审计监督。
第三十七条
内部控制监督评价重点内容：
（一）内控合规风险管理体系建设情况，主要包括：组织职责体系建设情况，各项管理工作机制建立健全情况，制度建设情况，信息系统建设情况等；
（三）内控合规风险管理体系执行情况，主要包括：各项管理工作机制和制度执行情况、信息系统操作和运行情况等：
（三）风险评估和应对化解效果，主要包括：风险评估的完整性和针对性，风险和风险事件报告和应对化解的及时性和有效性等：
（四）经营管理关键业务、重点环节以及改革重点领域、境外投资等情况；
（五）内外部监督检查反映的重大及共性问题。
第三十八条
内部控制监督评价技术方法包括：个别访谈、专题讨论、调查问卷、穿行测试、控制测试、抽样、比较分析等方法。实施中应综合考虑选择多种评价方法，获取充分、关、可靠的证据对内部控制设计和运行的有效性进行评价。
第三十九条
内部控制监督评价程序一股包括制定评价工作方案、组成评价作组、组织评价培训、开展现场评价，认定内控缺陷、交换评价意见、编报评价报告、制定整改方案、评价资料归档、监督评价成果应用等环节。
各单位根据需要可以聘请外部专业机构协助开展内部控制评价等工作。
第四十条
内部控制监督评价中发现的重大缺陷应由被评价单位通过相关程序予以认定，并及时采取应对措施。
第四十一条
各单位应统筹开展内部控制监督评价和内部控制审计监督工作，有效利用监事会（监事）、内部审让等的监督检查工作成果，以及外部审让检查、纪检监察、巡视巡察反馈问题情况，促进内控体系持续优化。
IS037301/IS014001/IS045001/IS027001文件范例
文件名称:文件编号:公司内控合规风险管理办法
页数
14/14生效日期:生效版本:2022-02-21AO第四十二条
各单位应加强内控缺陷、合规问题和风险隐患整改，立行立改、举一反三，建立问题台账，实行销号管理，开展整改工作“回头看”。对整改不力的印发提示函或通报，进一步落实整改责任。
第四十三条
各单位应把内部控制审计监督评价结果作为改善管理、防控风险、完善制度、弥化考核和责任追究的重要依据，并将内控合规风险管理考评结果纳入年度绩效考核。
第四十四条
各单位应强化责任追究，未履行或未正确履行内控合规风险管理职责，造成资产损失或其他严重不真后果等情形的，依照公司《违规经营投资责任追究实施办法》《管理人员处分规定（试行）》等制度规定，追究有关企业和人员责任。
第九章
附则
第四十五条
本办法由公司财务资产部会同办公室（法律事务部）负责解释。
第四十六条
本办法自董事会审议通过之日起施行。
篇二：风险管理经党委会
企业风险防控委员会工作制度
第一章总则
第一条为了切实防范企业风险，规范经营行为，增强经营管理，提升经济效益，强化系统性风险、制度性风险的控制水平和水平，建立和完善企业风险管理机制，特制定本工作制度。
第二条风险控制委员会（以下简称“委员会"）作为董事会下设的专门委员会，负责对投资项目风险防控报告实行实行评估，对董事会负责并报告工作。
第三条委员会对公司存有的风险实行研究、论证、评价，按照“事前防范为主、事中控制为重，事后补救为辅"的原则，全面落实风险防范职责和任务。同时对风险管理制度执行情况实行定期检查和评估。
第二章工作机构
第四条机构及人员组成
主
任：总法律顾问
常务副主任：总会计师
委
员：规划发展部、企业管理部、财务部、风险防控部、审计中心负责人，按需外聘的专家学者。
委员会办公室设在风险防控部，风险防控部部长兼任办公室
主任。
第三章工作职责
第五条委员会职责
（一）
负责审议风险管理策略和重大风险管理解决方案。
（二）
负责审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告。
（三）
负责审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告。
（四）
负责审议风险管理组织机构设置及其职责方案。
（五）
负责公司董事会交办的其他事项。
第六条委员会主任职责
（一）
召集委员会会议，确定上会议题和议程、会议参会人员；
（二）
主持委员会会议；
（三）
审定、签发委员会审查意见。
第七条委员会办公室职责.（一）负责对议案草案实行初审。针对议题的研究讨论价值和草案的完整完备情况给出初审意见。
（二）
负责组织相关部门对初审通过的议案草案实行补充完善，提交委员会审查。
（三）
负责委员会审查论证会议的相关会务工作，做好会议的记录和纪要。
（四）
负责起草委员会书面审查意见，经委员会审定后提交党委（常委）会、董事会、总经理办公会决策研究时参考。
（五）
负责管理和使用委员会公章。
（六）
负责委员会日常工作。
第八条委员职责
（一）
负责根据岗位职责和业务范围，从专业角度对提交审议的议案实行研究审查。
（二）
负责按照委员会办公室安排参加委员会会议，参与对议案的表决，并提出审查意见和建议。
第四章议事制度
第九条委员会议事采用会议表决的方式实行，实行一人一票制，以少数服从多数为决议生效依据。会议决议须取得委员会全体成员过半数赞成方可通过。
第十条委员会会议分为工作例会和临时会议。工作例会原则上每年召开两次。经委员会主任同意，可根据工作需要召开临时会议。
第十一条委员会会议根据议案审查论证需要，可聘请专家学者、中介机构提供专业意见。
第十二条委员会会议由主任召集并主持，特殊情况下主任可委托常务副主任召集主持会议。
第十三条委员会办公室原则上需在召开会议一周前通知全体委员和专家学者参会，会议必须由三分之二以上的委员出席方可举行。
第十四条委员会办公室做好会议的记录、纪要，须经全体参会人员签字确认，形成委员会书面审查意见。
第十五条参会人员有保密义务，不得擅自披露与议案相关的信息。
第五章工作程序
第十六条审议议题根据公司经营工作需要，由董事会安排确定。
第十七条初审草案
（一）
委员会办公室按照《公司董事会专门委员会审查表》的批示内容，对涉及风险防控的议案草案实行初审。
（二）
针对议题的研究讨论价值和草案的完整完备情况给出初审意见，并积极组织相关部门对草案内容实行补充完善，形成议案后进入相对应审查程序。
第十八条核准审查
委员会办公室向委员会汇报初审意见并请示核准召开
委员会会议对议案实行审查论证。
第十九条审查议案
（一）
委员会确定会议时间、地点、议题。
（二）
委员会办公室原则上在召开会议一周前将《公司董事会专门委员会会议通知单》及议案等相关资料分发给参会人员，如遇特急情况需标注紧急水准，并报请委员会主任批准。
（三）
委员在会议召开前做好与议题相关的调查研究工作，并按照要求按时参会。如不能参会，应事先向委员会主任请假，并在《公司董事会专门委员会会议通知单》中出具书面审查意见。
（四）
委员会办公室在会前收回《公司董事会专门委员会会议通知单》，对回执情况整理汇总，向委员会汇报。
（五）
委员会召开会议对议案实行审查论证。
（六）
委员会办公室做好会议记录和纪要。
（七）
委员会形成议案的书面审查意见，建设性意见要在审查意见中注明。
（八）
委员会填写《公司董事会专门委员会审査表》，提交审查意见供党委（常委）会、董事会、总经理办公会决策研究时参考。
第二十条根据董事会决议，行文上报或批复子分公司，定期跟踪督促有关单位、部门具体落实。
第六章附则
第二十一条本工作制度解释权属于公司董事会。
第二十二条本工作制度自修订下发之日起执行，原工作制度同时废止。
篇三：风险管理经党委会
银行董事长在内控风险管理工作会议上的讲话
ⅩⅩ
同志们：
今天，我们召开ⅩⅩ年内控与风险管理工作会议。这是总行机构改革后，就内控与风险管理条线工作召开的首次专业会议。会议的主要任务是：总结交流内控与风险管理工作经验，表彰先进单位和先进个人，并在新的组织架构体系下，共同研究如何更加有效地发挥部门合力，推动全行内控与风险管理工作再上新台阶。一会儿，跃军监事长会做专门的工作报告。下面，我先讲几
点意见。
一、充分肯定内控与风险管理工作取得的成绩
银行成立以来，内控与风险管理条线的同志们主动融入全行
转型发展大局，在支撑业务发展、控制资产质量、夯实管理基础、严格内部控制、规范经营行为、建设流程银行等方面，做了大量
深入细致和艰苦卓有成效的工作。在各方面资源比较紧张的情况
下，初步搭建起了集中、统一的内控风险管理体系，在全行朝着
建设大型零售商业银行目标迈进的过程中，发挥了重要作用，较
好地促进了全行规模与速度、质量与效益的协调发展。在此，我
谨代表总行党委、董事会，向大家尤其是长期奋战在内控风险管
理一线的同志们表示衷心的感谢！
二、准确把握当前风险管理面临的形势
今年以来，宏观经济环境和银行业经营形势发生了很大变化，银行业也普遍出现了利润增速放缓、息差水平下降的情况，全行业不良贷款水平已经连续
6个季度上升，各类型案件频出，社会公众对银行的负面评价也明显增多，而且银行体系风险的关
联度、复杂性和隐蔽性都在逐渐上升，前几年高速增长掩盖的问
题将逐步显现，银行发展转型的紧迫性不断加大。今年一季度，社会融资规模为
6.16万亿元，人民币贷款占同期社会融资规模
的44.7%，同比降低
18.6个百分点，而在
2008年，银行间接融资比重高达
72%，对于这一信号，大家要给予高度重视。
就邮储自身情况来说，外部经营环境的变化给我们带来的挑战也愈发明显。全行不良贷款率已从年初的0.49%上升至
0.64%。截至
4月末，全行不良贷款余额为
64.57亿元，不良贷
款率为
0.64%，较上月上升
0.01个百分点，当月新增不良贷款主要集中在小额贷款和个商贷款，分别为1.84亿元和
0.67亿元。今年各月不良贷款净增额情况：1月份是
5.6亿元，2月份是
5.4亿元、3月份是
6.2亿元、4月份是
3.2亿元，从
4月份情况来看，虽然不良贷款增速呈现出趋缓迹象，但我们同时也要看到，从去年下半年开始，不良率就持续上升，整体形势还是比较严峻。目前，邮政金融收入增速已降至银行成立以来的最低点，截至
4月末，邮政金融累计实现收入
480亿元，同比增幅仅为
2.8%；
特别是银行自营收入为
296亿元，同比增长仅为
0.3%，基本持平；银行实现利润
106亿元，同比下降
26.4%。总的来说，利率市场化进程对我们这家银行的影响超出了之前的预期，同时上述几方面的综合作用，也使得全行资本充足水平出现了一定程度下降。
三、正确处理风险管理与经营发展的关系
首先，处理好当前利益与长远发展的关系。风险管理工作既要立足当前，更要着眼长远。作为一家国有大型零售商业银行，近年来，我们在充分考虑自身实际的基础上，确立了“适度风险，适度回报，稳健经营”的风险偏好，这既是遵循银行发展规律的客观需要，也是坚持审慎、稳健经营，奠定可持续发展基础的前
提保障。目前，我行的资本金规模总量还不大，这就要求我们必
须走低资本消耗的发展路径；加之我行尚处在向现代商业银行的转型过程中，风险管理能力和经验都还比较欠缺，这也决定了全行必须坚持稳健的风险偏好，各类风险政策与制度都要以此为出
发点。
当前，很多分支机构负责人对“增收不增利”的现状已经有了
深刻体会，这其中重要的一点就是由于资产质量恶化导致风险拨
备激增造成的。对于我们这样一家层级多、覆盖面广的机构来说，解决普遍性问题的思维应该更多地从机制设计层面入手。未来，在考核导向上，要立足当前和着眼长远，逐步从以追求短期利润
为目标过渡到以追求“经风险调整的利润”为目标，注意均衡考核，避免出现短期发展冲动；在拨备政策、定价及授权管理上也要全
方位考虑，更多地运用风险拨备、风险定价、限额控制、差异化
授权等管理方式和手段，从源头上规避短视行为。各级行领导也
要树立科学的政绩观，要结合自身管理能力、人员配备、市场环
境等因素，既不冒进又不保守，合理地确定业务发展目标。这几
年，各地零售信贷，尤其是小额贷款业务的发展经历充分表明，只有坚持科学发展，着眼长远，才能确保业务的长期、健康、持
续发展。部分地区在业务发展初期确实走过一些弯路，但由于问
题发现和暴露得较早，通过及时调整工作思路，后期逐渐步入了
良性发展轨道；也有部分地区在发展过程中存在一定的盲目乐观
情绪和短期行为，前期由于发展速度较快，掩盖了一些矛盾和不
足，但一旦发展速度放缓，长期积累的问题也逐步暴露，个别地
区甚至出现了系统性风险和大面积违规情形，少数二级分行甚至
面临经营难以维系的困境；但也有一些地区，长期坚持比较稳健
的经营思路，风险控制得当，基本没有出现过恶性违规事件，实
现了发展与管理之间的平衡，既取得较好的当期财务效果，也为
长远发展奠定了基础。
其次，要处理好风险策略与发展阶段的关系。在不同发展阶段、甚至是针对不同的业务产品，风险策略有着不同的内涵。我
们在确定具体的风险偏好或者风险容忍度时，一是要考虑宏观经济形势。在经济环境不景气或处于下行周期时，风险偏好要略为谨慎、保守一些，防止局部风险、单体风险向系统性、区域性风
险转化；在经济处于企稳回升阶段时，可以适当调整风险策略，抓住市场发展机遇；二是要结合同业竞争情况、机构经营管理能力、资产质量情况来推行更加精细化的差别授权；三是要适应银行发展转型的整体安排。当前，全行面临二次转型的艰巨任务，具体到业务层面，我们提出要做好零售升级、公司拓展和同业创新，那么，在风险策略上也应当体现这一工作思路。比如，在资
金运作方面，今年以来，总部面临着很大的经营压力。以往，我
们在同业领域的合作对象主要是工、农、中、建等大银行，今后
要学习借鉴其他商业银行做法，适当多选择一些经营状况好、信誉度高的中小型金融机构开展合作，这样可以不断提高我们的议价能力。对此，请总行相关部门多做一些研究，并抓紧推进。
第三，要处理好风险管理与创新发展的关系。要综合运用风险管理的技术和方法，科学判断不同客户的风险程度，为市场细分、精细化管理和挖掘客户潜在价值提供依据；要明晰风险控制和产品创新的合理边界。在“业务合规、风险可控、成本可算”的大方向内，积极鼓励各地开展产品创新。前期，总行已将一些信
贷产品创新的权限下放给了部分一级分行，未来，我们还会加大
“简政放权”的工作力度。当前，从全行范围来看，经验不足和管
理效率不高的情形还同时存在。具体来说，管理不足集中体现在
制度空白点较多，经营管理的标准还不够统一，各地自定规矩，甚至各自为政的情况还不少；部分领域存在事前管理有余，事中、事后监督力度不足。管理效率不高集中表现在部分业务流程环节
还比较繁琐，审批时间过长或者同类业务的风险容忍度远高于同
业，因而造成服务效率低、客户体验差。因此，我们要有针对性
地对产品和服务流程进行梳理，既要防止因片面追求服务质量和
效率而忽略核心领域的风险控制，也要善于找准风险点和关键环
节，兼顾成本、效率和客户感受等因素，支持业务流程的不断优
化，提高客户服务水平，提高同业竞争力。除了需要进一步完善
工作制度和流程外，总行包括一级分行的机关部门都要提高工作
效率，不断增强为经营服务、为一线服务的意识。
四、集中精力解决好几个突出问题
一是加快建设全面风险管理体系。在风险治理架构方面，我
们需要建立起一套行内统一、邮银协调的全面风险管理体系。年
初，通过对总行高管层成员的补充，我们确立了董事会、监事会、高级管理层责权清晰、相互制衡的公司治理结构，有效夯实了风
险管理基础。近期，总行初步完成了组织机构调整优化，按照监
管要求和商业银行风险管理流程再造的需要，在借鉴同业全面风
险管理先进经验的基础上，结合我行发展阶段和管理实际设计了
“营销与产品部门”、“风险管理部门”、“支持与服务部门”三大板块，实现了前中后台有效分离，初步形成了协调统一的全面风险管理
组织体系，下一步，还要逐步健全完善。各一级分行也要持续加
强辖内风险管理组织体系的建设工作，贯彻落实全行各类专业风险管理政策和制度，强化对全行资产质量及重点风险问题的监测预警，提高可持续发展能力。
二是切实发挥资产负债管理资源配置作用，促进管理精细化，确保各项业务可持续发展。目前，全行资产规模已达
5.2万亿元，随着资产规模的快速扩张，资产负债管理工作在优化资源
配置、平衡调节业务发展总量和结构、实现全行价值最大化方面的重要性日益显现，这也是总行机构改革将资产负债部单独设立
的重要考虑。下一步，总行要充分考虑各方面因素，加强计划管
理，合理安排资产负债总量与结构；各级机构也要强化执行力，确保各项政策、计划“下得去，管得住”，不要挑战政策执行的严肃性。这几年，我们积极借鉴同业经验，综合运用内部资金转移
定价、经济资本管理等工具，调控全行的资产负债结构，取得了
初步成果。下一步，还应继续把这种先进的管理理念贯彻下去，在现有基础上做精做细。资产负债管理担负着“管规模、管价格、管资金”的任务，牵一发而动全身，任何政策调整，都牵涉到各个条线、各级机构、各类人员的切身利益，因此从事资产负债管
理的同志一定要对这项工作怀有敬畏之心，要有“烹小鲜”的谨慎心态和高超技艺，提出的任何政策建议，都要统筹考虑、通盘考
虑，作出的决策要经得起检验。在资产负债管理上，当前我们存
在的突出矛盾还是信贷额度不足，对此，总行正在思考如何加快补充资本金问题，同时积极向人民银行和银监会争取一些相关政
策，提高信贷规模。
三是充分发挥会计监督与营运管理的职能的作用。商业银行
的营运管理体系，是衡量一家银行管理水平的重要标准。银行成立之初，受到各方面条件的限制，加之网络庞大，“一网两制”等特殊性，我们在营运管理方面与同业相比是有差距的。这次总行机
构改革，进一步明确了会计部门的营运管理职能，主要就是考虑
到业务会计与营运工作都与银行业务发展密切相关，把这两者结
合起来，更有利于促进邮储银行向流程银行转型，有利于支持“一网两制”的经营模式。经过去年的“921”工程，目前我们已基本构建起了符合现代商业银行要求的会计、清算、现金管理体系的IT系统框架。下一步还要从有利于提高交易处理能力和效率，有利
于防范和控制风险的角度来推进集中处理工作，加快整合上收和
系统改造力度，通过持续监督与管理集中来强化内控。总之，就是通过IT支持，做到前台更简单，做好客户服务；中台更集中，做好支撑；后台更专业，做好管理。
四是严格控制资产质量快速下滑趋势。今年以来，总行开展了针对资产质量管理的专项整治活动，不断加大规范化管理和贷款清收、核销力度，资产质量持续下滑的势头得到了初步控制，但从数据来看，面临的形势依然十分严峻。其中，小额贷款是不
良资产最为集中的领域，年初，总行就这个问题还专门召开会议安排资产质量管控管理工作。应该说，小额贷款这款产品设计的重要机制就是通过小额、独立和分散的理念来避免系统性风险，一些机构不同程度地存在局部、单体风险，只要控制在一定范围
之内，都属于正常现象。但部分分支机构急功近利，营销模式不
科学，流程控制不严格，考核机制不严密，监督管理不到位，出
现了违规发放贷款、顶冒名贷款甚至是内外勾结等恶劣情形，有的管理者还直接参与或授意员工违规，使得部分机构风险持续暴露。下一步，我们既要加大清收力度，完善资产保全工作机制，积极稳妥地推进呆账核销工作，不断强化抵债资产管理；也要从全局的视角，围绕内控、管理和政策等多个层面来统筹考虑，真
正落实“内控先行、合规经营”的要求，解决好这一突出问题。
大家应该认识到，在银行成立初期，确立了由小额信贷产品入手来推动整个信贷业务发展的思路是十分正确的。总行通过“请进来、走出去”的方式不断学习其他先进银行在小额信贷上的经验和方法，应该说我们小额信贷整体发展思路和产品设计包括
管理制度都是比较科学的，只要我们严格按照产品定位和制度要
求去做，不应该出现区域性、大规模的风险暴露。当前，部分地
区之所以连续出现问题，很重要的就是没有坚持严格执行制度。小额贷款和公司信贷虽然都是大信贷概念，基本的流程看起来也有很多相似之处，但实际业务性质大不一样，小额贷款业务的重
要风险防范机制就是通过大量客户的独立性来规避系统性风险。因此，“垒大户”思维与小额贷款业务的基本经营规律是相违背的。令人担心的是，当前，我们部分地区出现了为了所谓的“加快发展”模式，行领导默许甚至授意主动违规。这类“垒大户、假冒名”发展业务，严重违规发展业务的后果是十分严重的。尽管我们的初衷是为了发展业务，但是如果我们的领导、信贷人员、中后台
管理部门都习以为常，所有的制度、风控体系都不能有效地发挥
作用，就会产生非常严重的后果。同时，这里也引申出一个问题，银行文化中很重要的一个方面就是合规文化，不管银行的文化内
涵有多么丰富，但首要前提都是建立在合规文化的基础上。因此，各级领导要首先带头强化自己的政策意识和合规意识，少走旁
路、少搞变通，树立一种正确的发展观和政绩观。
五是做好案件防控工作。近年来，监管部门和社会舆论高度关注我行的案件防控工作，在一定程度上将案件发生数量作为了解、判断我行改革、发展成效和管理水平的重要标准。对我们来
说，发生案件所造成的负面影响远远超过了案件本身带来的经济
损失，轻则会影响到机构、业务准入，让我们错失发展机会，重
则会损害我行的社会声誉，甚至影响到改革成果。对此，我们部
分省分行已经是感同身受，因为发生了一些案件，监管机构已经在业务准入和机构准入方面亮了红灯。因此，全行各业务条线和前中后台都应各司其职，将案件预防和管理工作摆在突出位置，努力将案件消灭在萌芽状态，降低案件发生频率，尤其要有效防控大案要案和简单低级案件的发生。总部也将考虑加大案防工作的考核力度。此外，大家也要充分认识安保任务的艰巨性，加强
组织领导，完善机构、充实人员，加大基础性投入，加强邮银协
调，形成合力。
六是要加快审计工作转型。银行成立前，我们的核心业务是吸收储蓄存款，办理汇兑和代收付业务，审计资源主要是放在网点监督检查和防控传统案件方面，通俗讲就是“审计干了合规的事”，甚至干了业务条线的事。随着银行的发展，只注重传统操作风险和员工道德风险是远远不够的，必须要把精力放在强化对信用风险、市场风险、信息系统风险和高管履职的审计监督上来，在总行和一级分行层面，还应当逐步加大对下级机构的财务收支审计力度。下一步，审计工作要向内部控制和经济效益延伸，同
时也要处理好传统合规检查和新型银行业务审计监督的关系。
七是加强邮银协调，提升代理机构风险管理能力。“自营+代理”是监管部门给予我们的一项特殊政策。几年来的实践表明，“自营+代理”充分发挥了邮政企业的网络优势和邮储银行的牌照优势，促进了整个银行和邮政企业的共同健康发展。在这一模式下，银行支付给邮政企业一定的代理费，但邮政企业给银行带来3了万多亿元的稳定资金，同时帮助银行管理了3万多个代理网点和
超过15万人的代理储汇队伍，使银行同志有足够的精力抓好资产
类业务，抓好银行自身的经营发展，这是我们跟其他商业银行相
比最大的优势。但是，代理机构也还面临着点多、面广、线长，专业人员配备不足等现实情况，对风险合规的认识不足，管理经
验欠缺，迫切需要提升风险管理能力，监管部门对此也非常关注。
因此，邮银之间要建立“银行方面主导、代理机构自律，邮银融合”的内控合作机制，从加强日常业务管理，配好网点负责人，强化从业人员持证上岗，加强安防设施投入，推广风险等级评定、强化监督检查以及整改考核工作等多个方面入手，持续提升代理
金融网点的风险管理能力，不断消除风险隐患。一方面，邮政企
业要通过充实检查人员，规范检查内容、频次与程序，提升自我
11管理能力；同时，银行的业务、运营、审计监督等管理也都要覆
盖代理机构，加大对代理机构的监督检查力度。这一点，集团公
司党组已经明确，对代理机构的风险控制实行“银行主导，邮政企业配合”的模式。因此，银行各相关部门要把代理金融机构的发展、代理网点的风险控制作为自己义不容辞的责任，真正发挥主导作用。
去年，我行发生了重大突发风险事件，近一个时期以来，负
面舆情也不少，尤其是代理机构出现了不少存款变理财、存单变
保单事件，严重影响了邮政金融声誉，引发了监管部门和社会各
界的高度关注。大家从媒体上也能了解到，只要我们出现一点案
件，或者出现什么情况，一些媒体和个人出于各种各样的目的，总会拿我们的管理说事。应该说，银行本身就是一个高风险行业，没有哪一家银行的行长敢保证不出现案件，更何况我们又是网络
规模最大的一家银行。所以，我们一定要切实加强风险管控的力
度，尽量少出各类事故，避免发生大案要案。我们这家银行处于
成长初期，同时也是发展和转型的重要关头，抵御来自方方面面
压力的能力还比较弱，所以坚持比较稳健的发展思路还很有必
要，我们要逐步增强风险控制能力。我想，一旦我们渡过了这个
难关，发展稳定了、规模壮大了、经验积累了、社会影响提升了，即便是出了个别大案，社会的包容度也会更高一些。各级机构要
从全行改革、发展的角度出发，高度重视声誉风险管理，进一步
规范舆情管理，加强舆情监测，提前做好沟通、解释和化解工作，做好应急处理预案，特别是针对互联网负面舆情，更要分秒必争
12地阻止其扩散。对此，总行也将加大对各分行声誉风险、舆情管理工作的考核力度。
另外，还有一个问题要提示一下。近期，全球越来越多的经
济体选择降低利率以刺激本国经济，热钱大量涌入中国。对此，央行和外汇管理局高度重视防止通过银行渠道流入热钱，加大了监管检查力度。因此，希望我们的国际业务条线（包括个人外汇
的西联汇款、邮银汇款，以及对公国际结算业务等部门）要严格
执行外汇管理局有关要求，不能撞监管部门的红线。
五、强化内控风险管理队伍建设，培育良好的合规文化
银行的竞争本质上是人才的竞争。当前，金融从业经验不足，专业风险管理人才缺乏，是我行结构性缺员的突出表现之一。我
们需要逐步将一些业务经验丰富、管理能力强的专业人员适当向
内控风险管理部门倾斜，发挥他们定政策、出标准、把关口的作
用，逐渐培养和锻炼起一支“懂业务、精风险、善管理”的内控风
险管理队伍。
全行上下要不遗余力地加强合规文化建设。要在弘扬邮政企业优良传统的基础上，结合银行业运行规律，培育树立良好的“合
规”文化。要加强宣传教育力度，让各级人员更好的认识与理解银行运行规律，掌握风险管理政策、制度和措施工具，树立合规
创造价值的经营理念。恪守合规底线的关键在于长期坚持，要将合规教育工作常态化、制度化，让“全员合规，主动合规，合规创造价值”的理念深入人心。现在，我们出现了一些问题，包括
领导授意、默许信贷人员违规操作；部分中后台监督检查部门，13不但不按规定履行相应职责，甚至还直接参与作假。这些都是非常危险的信号，说明我们在合规文化建设上还存在很大不足。希望这次会议之后，全行上下能择机开展合规文化建设活动，从行
长到员工都要牢固树立起“合规创造价值”的理念。
同志们，这次会议非常重要，大家会后要认真抓好贯彻落实。同时，也希望全行干部员工积极主动、认真扎实地履行好岗位职
责，为邮储银行第二个五年的转型发展工作作出应有的贡献！
我就说这么多，谢谢大家！
14
篇四：风险管理经党委会
银行全面风险进党委会议纪要
银行风险会议纪要
金融业是一个经营风险的行业，企业在获得较高利润的同时，高风险无时不伴随在整个经营活动中，一直以来，永丰县邮储银行在做大做强各项业务发展规模的同时，将风险防控管理放至首要重点工作狠抓落实，在日常工作中做到“四个到位”，确保了企业的快速、稳健发展。
防范风险意识认识到位。思想意识是任何工作开展的前提，其意识的高低决定着一项工作的.终极效果；针对各岗位、各条线属性所含潜在风险类别不同，通过组织合规经营责任状签订、道德风险防范共建、各项风险防范预案演练、突发案例视频观看等多种形式增强员工风险防范意识，提高员工对风险防范意识的认识，从而充分调动员工在日常工作中对风险防范工作的主观能动性和自觉性。
预警风险信息提示到位。要求各条线、各岗位风险信息联络员在履行岗位职责的同时，不仅仅是尽责尽力把控和防范本岗位风险，还必须善于发现其他业务板块、业务条线、业务岗位的潜在风险，并在第一时间上报县支行便于风险管控人员能及时向相关岗位与人员发出风险预警提示，督促各岗位将潜在风险消除于萌芽状态。
查摆风险问题整改到位。发现问题不可怕，可怕的是发现了问题而不抓好整改落实。为此，制定督察督办管理制度特对缮发的每张风险提示单和每季风险管理委员会会议纪要中整改建议进行跟踪督察催办，对落实不彻底、整改不到位的单位和个人则严加惩处，对重复
出现风险提示现象的岗位人员则坚决调离原岗位待岗至风险防控知识培训学习达标后后再予安排上岗，并对其制度执行进行持续跟踪。
防控风险知识学习到位。随着业务范畴的不断扩展、各项新业务的持续推出，知识更新尤为重要，对各风险管控人员和岗位人员的要求也随之提高。为此每推出一项新的业务和创新出一项新的产品时，均将风险防控工作前置，首先强化风险管控人员和业务推广人员对新业务和新产品知识的学习，了解其风险属性，落实其风险防控，做到防微杜渐。
篇五：风险管理经党委会
企业党委书记在风险管理委员会上的讲话
尊敬的各位会议成员：
大家好！今天我很荣幸能够在风险管理委员会上发言，我作为本企业的党委书记，深知企业的稳定发展离不开错误决策的避免和风险的防范，因此，我非常重视风险管理委员会的工作。
企业是市场经济的基本单元，其经营目标是在规定的底线内不断追求利润的最大化。然而，各种风险快速出现，可能给企业带来无法承受的巨大损失。因此，风险管理是保证企业长期、健康发展的有效手段。
作为企业党委书记，我要把风险管理工作放在重要的位置，认真掌握和研究我们的风险管理策略、机制、方法和具体事宜。我将充分支持风险管理委员会，发挥党委的作用，加强组织、领导工作，关注风险的实时动态，达到风险预警、防范和化解的目的，确保企业的平稳运转和持续发展。
另外，我还要提醒各位委员，风险管理必须全员参与，把风险管理的法规、规章制度和操作流程贯穿到企业的各个环节中。同时，我们还应该从行业和市场动态出发，充分了解外部环境和客户需求，开展科学、严谨的风险评估和分析，制定灵活、有力的风险应对策略，增强企业的防范和应对能力。
最后，让我们紧密团结在一起，携手共进，在风险管理的道路上走得更稳健、更可靠。谢谢大家！在风险管理委员会上，作为企业党委书记，我还要强调人才、技术和创新在风险管理中
的重要性。首先，企业必须招聘和培养一支负责任、专业化和具有创新精神的团队，这样才能确保企业在风险管理方面能够做到高效、稳妥和有序。其次，企业还应该熟知和升级现有技术手段，借助现代科技手段优化和升华现有风险管理模式，推进企业技术自主研发和技术革新的进程，掌握更全面、更深入的风险管理技术，确保公司长期、稳妥、可持续地发展。最后，创新作为每个企业的基本内功，是风险管理的重要保障。创新能够带来风险管理的新思路、新方法和新机遇，让企业能够抢占市场，塑造核心竞争力，进一步提升企业产业和商业的深度、广度和水平。
风险管理是企业高效、稳定运作的保障，对于追求长期、持续、健康发展的企业而言，永远也不会显得多余。它可以减少风险带来的损失，提高企业治理水平和运营效率，使企业以稳健的态势走向更加美好的未来。因此，我们要把风险管理工作视为企业治理工作的重要组成部分，以更积极、更负责任的态度参与到风险管理的工作中去，在企业高效、稳定运营的路途中，乘风破浪、在波涛汹涌之中创造美好的明天。同时，我认为，企业在风险管理中还应该注意市场和环境的变化。市场和环境变化是一个全面而复杂的过程，对企业风险管理的影响亦不容忽视。因此，企业需要时刻关注市场和环境的变化，及时调整和优化风险管理策略，做到既“预见”又“应对”。
此外，企业在进行风险管理时，还需注重信息的收集和分析。只有了解了问题的本质和发展趋势，企业才能有效制定和实施风险管理方案，从而确保企业的稳健运营和可持续发展。
总之，积极主动的风险管理是企业长期、健康发展的重要保障。企业应该采取科学、专业和负责任的态度来处理风险管理问题，不断提高企业管理水平和风险管理效能，真正做到风险可控、稳妥运作，推动企业迈向更加稳健、高质量的发展方向。最后，我认为一个企业在风险管理方面能否做得好，还需要考虑其企业文化。正确的企业文化是企业高效、稳健运作的重要保障。企业文化中必须蕴含着对风险管理的认识、对风险管理的重视、对风险管理的关注以及对风险管理的认同。只有建立起正确的企业文化，企业才能形成和谐、可持续的风险管理体系和风险管理管理思想，才能在风险管理中获得长远利益。
在最后面我要强调的是，风险是存在于企业生产经营中的常态化问题。在风险管理中，企业不能“定法规而忘权益”，也不能“盲目追求短期利益而放弃长远发展”。企业在处理风险时，必须保护自己的合法权益，同时需要以长远的眼光出发，秉持“安全、高效、合法”等合理性原则，全面考虑经济发展、社会环境保护、人民生活保障等多方面利益，真正做到绿色、可持续发展。希望企业能够在风险管理的道路上不断提高自身的能力和素质，为自身和社会发展做出更大的贡献。
篇六：风险管理经党委会
1、贯彻执行党的路线、方针、政策和上级党组织及本乡党员代表大会的决议流程图。
流程图
表现形式
防范措施
制定初步方案
风险点
不坚持民主集中制的组织原则，造成领导班子战斗贯彻民主集中制原则。
风险点
征求各方意见
1、徇私舞弊，应征求而不征求。
严格按照法定程序进行监督。
1、严格执行决策程将材料送各委员，召1、随意行使自由裁量权。
风险点
序，重要决议必须集体讨论。
2、严格坚持各项制实行党务，政务公开，2、利用职务便利接受贿赂为当事人谋利。
形成决议，作出决策
风险点
发现问题，提出解决
没有按决议程序进行。
接受群众监督。
3、以乡党委名义向上级党组织请求、报告工作，向所属党组织发布指示、通知、通报、制定以党的委员会名义发出的其他重要文件。
流程图
表现形式
防范措施
拟定初步方案，形成初稿。
风险点
征求意见，进送。
严格按照法定程序进2、玩忽职守。
确定召开党委会
1、加强监督。
风险点
召开党委会，讨1、随意行驶自由裁量权。
2、不依法履行重大事项2、重大事项必须集体讨论。
1、徇私舞弊，应送不
通过，行文上报或下发相关文件
4、对全镇经济建设、政治建设、社会发展、文化建设、党的建设、群众工作、全镇统一战线工作中的重大问题作出决策。对必须由党委会决定的其他重要问题作出决定。
流程图
表现形式
防范措施
风险点征求意见
点
1、范围不广。
2、不按程序办理。
1、做到材料齐全。
2、严格按程序办理，完善议题，确定召开党委会，风险点
1、加强监督。
1、不支持原则，随意行2、严格制度，控制细化自由裁使自由裁量权。
量权。
召开会议，讨形成决议，贯彻落风险点
实。
对决议实施进行全程监察。
5、按照干部管理权限，负责对干部的教育、培养、选拔和监督工作，协助管理上级有关部门驻本乡单位的干部。
流程图
表现形式
防范措施
风险点征求意见，形点
1、范围不广。
2、不按程序办理。
1、做到材料齐全。
2、严格按程序办理，汇报，确定是否召开党委会。
风险点
1、不按法定程序进行的。
2、在管理中出现任人唯1、加强教育，提高服务意识和自我防范意识。
2、遵章守法、忠于职守、接受监督。
召开会议，讨亲。
形成决议，作出决风险点
策，贯彻落实。
不坚持民主集中制的原坚持民主集中制的原则。
8、加强乡党委自身建设和以党支部为核心的村级组织建设
流程图
表现形式
防范措施
制定初步方案，提出风险点征求意见
点
1、范围不广。
2、不按程序办理。
1、做到材料齐全。
2、严格按程序办理，确定是否召开党委1、不按组织原则办事，在群众中会。
造成不良影响的2、不按组织程序，不培养、不考风险点
察、不履行必要的程序，把不符合党员条件的人发展为党员
3、班子内部分工不明、责任不清
4、对党员干部出现问题不批评、不教育
5、制度建设不规范
1、实行党务、政务公开，接受群众监督。
2、严格按照党章规定执行，执行党员标准，按照党员发展程序规范操作。
3、认真落实责任制，明确责任分工。
召开会议，讨4、加强对干部教育、管理，做到奖惩分明。
5、认真强化党内组织生活原则、制度和纪律。
形成决议，作出决风险点
策，贯彻落实。
不坚持民主集中制的原坚持民主集中制的原则。
9、对应由乡党代表大会或党代表会议决定的事项进行审议和提出意见
流程图
表现形式
防范措施
形成专题报告
征求意见
确定召开党委会，发放材料。
1、不按组织原则办事，会上不说，风险点
召开党委会议，讨论相关议题
会后乱说，在群众中造成不良影响的。
2、班子内部分工不明、责任不清。
3、重大事项不集体讨论。
1、实行党务、政务公开，接受群众监督。
2、严格执行《党组议事规则》科学分工，明确责任。。
通过，形成决议，落风险点
实决定。
不坚持民主集中制的原严格落实各项决议的程序和原则，防止隐情
10、召集党代表大会或党代表会议，向党代表大会或党代表会议报告工作，接受监督
流程图
表现形式
防范措施
风险点
1、会议议题脱离本乡实提出会议议题
际。
2、议题超出党委办理范风险点
征求意见
征求意见面不够。
全程监督。
1、按范围进行审核。
2、按议事程序办理，完善会议议题
风险点
不坚持实事求是原则，擅建立问责机制，对玩忽材料送达委召开党委会讨论风险点
形成决议，组1、加强党务公开。
对决议置若罔闻
2、对实施过程全程
2、领导本乡的社会主义民主法制建设和精神文明建设，做好社会治安综合治理及计划生育工作风险点及防范措施
流程图
风险点
安排部署相关表现形式
文明建设、社会治安、计划生育工作落实不到位
防范措施
制定相应制度
指导调研中发现的问题
落实过程中反映的问题
梳理汇总形成初步方案
向党委汇报,确风险点
党委会讨论表决1、不经过党委会讨论，少数人或个人直接决断。
1、制定重大事项决策制度。
风险点
1、不履行重大事项处理程组织实施
序。
制度。
1、制定重大事项决策
6、对必须由党委会决定的其他重要问题作出决定的风险点及防范措施
流程图
提出问题
风险点
表现形式
防范措施
1、彻底查找相关问题。
2、加强干部教育管理，做到发现的、反映的问题不够全面，不够具体
召开党委会
党委会提出讨论提案，征求党委委员、风险点
讨论、审议，表决不依法履行重大事件处理程序
1、加强监督。
2、建立问责机制，对违反规定风险点
组织实施
1、不履行重大事项处理程序。
1、建立重大事项处理规范。
2、建立问责制，对违反规定的7、领导乡政权机关和群众组织，支持和保证这些机关和组织依照国家法律法规及各自章程充分行使职权的风险
点及防范措施。
流程图
风险点
安排部署相关政权机关、群众组织工作落实不到位
制定相应制度
表现形式
防范措施
指导调研中发现的问题
落实过程中反映的问题
梳理汇总形成初步方案
向党委汇报,确风险点
党委会讨论表决1、不经过党委会讨论，少数人或个人直接决断。
1、制定重大事项决策制度。
风险点
1、不履行重大事项处理组织实施
程序。
2、对会议决议不落实或1、制定重大事项决策制度。
篇七：风险管理经党委会
银行风险管理与内控合规工作领导讲话
同志们：
20XX年，在总行党委正确领导下，全行风险管理与内控合规从业人员以完善风控体系、健全合规文化、保障稳健运营为主线，针对实际工作中的重点、热点、难点问题，闯路子、强素质、抓成效，在夯实管理基础、完善内部控制、改善资产质量、支持业务发展等方面扎扎实实地做了大量卓有成效的工作，全行员工很关注，监管部门很认同，总行党委很满意。在此，我代表总行党委向大家说上一声辛苦了。
“风控为本、合规优先”是商业银行的核心经营理念。这次会议的主要任务是，回顾过去一年的风险管理与内控合规工作，总结经验；深入研究面临的新形势、新问题，整合资源；积极探索新路子、新模式，提振信心；贯彻全行经营工作会议精神，谋划未来。下面，我先就全行风险管理与内控合规工作讲三点意见，王小明、吴英剑总经理再分别就今年风险管理与内控合规工作进行具体部署。
一、20XX年风险管理与内控合规工作的简要回顾
去年，全行风险管理干部员工充分发扬了能吃苦、会战斗、敢胜利的精神力量，在风险管理体制上进行
了大胆探索，夯实制度体系基础，推进技术改造创新，引导信贷结构调整，加快了由单一的信用风险管理模式向全面风险管理体系过度的进程。截止去年末我行逾期贷款亿元，较年初下降亿元，降幅%。逾期率%，较年初下降个百分点，完成全年计划%；非应计贷款亿元，较年初下降亿元，降幅%，信贷资产质量较以前年度有了较为明显的改善。这些成绩的取得，得益于扎实开展了以下工作：一是强化信贷风险监控，提升管理效率。重点在风险识别和现场检查上下了大工夫，强化信贷过程管理和结果控制，及早发现风险隐患，提前制定防控举措；二是加强信贷基础管理工作，提高风险管理质量。陆续制定涵盖主要业务领域的19项管理制度，提高了风险管理的覆盖面；三是部署组织风险疏理工作，全面梳理内部控制流程，准确评估风险状况，制定风险政策，建立内部控制长效机制；四是创新了信贷业务停复牌管理办法和信贷档案集中管理办法，为风险管理工作提供了新的抓手。
内控合规条线的同志们也勇于克服困难，以奋发有为的精神状态，以完善内控基础为合规体系建设着力点，致力于打造合规文化，努力丰富管理内涵，打了几场诸如案防大检查等硬仗，并逐步健全覆盖全行各项业务和管理领域的合规管理体系。一是建立了两
个机制，即与外部监管机构密切沟通机制和内部机构的迅速反应机制；二是完善了三个流程，即合规审核流程、知识产权管理流程、中介机构准入和后评价流程；三是强化了四方个面，即文化建设、反洗钱、案防和评级工作，努力打造积极进取的合规文化，督导全行端正经营理念。
在商业银行三大主要风险中，城市商业银行作为非系统性重要银行，主要面对的是信用风险和操作风险，就吉林银行来说，这两大风险的责任部门即风险管理部门与内控合规部门任务艰巨繁重，而这两大体系全行从业人员总共才配备106人。虽然人手紧、任务重，但大家不甘于人后，涌现了一批杰出的代表，在人总行、银监会等部门的争先创优活动中，两个条线都有干部获得了全国性表彰，为我行争了光、添了彩，这充分说明过去一年，风险管理与内控合规两个系统不仅履职优秀，而且自身建设也取得了很大成效。
二、当前风险管理与内控合规工作面临的形势和主要问题
大家的工作虽然取得了令人瞩目的成绩，但亮丽成绩单后的挑战还很多。还在进一步复杂的经济金融形势加大了风控难度，还不健全的风险管理体制与机制制约着全行战略转型步伐，还不完善的合规文化难
以支持全行运营升级和管理深化。这一切都有待我们直面研究，努力适应，积极谋划，主动作为。
经济金融形势发生了重大变化
1、宏观经济全面进入发展方式转变和结构调整期
20XX年我国GDP增速%，从1978年起，维持了33年的经济高速发展，年平均增速%，创造了举世瞩目的辉煌。我们认真审视33年的发展特征可以发现，我国经济首先依靠的是投资推动，因此货币始终供不应求，大量的投资形成超过市场消费所需要的过量生产能力，产生大量的库存，经济发生梗阻，往往产生通货膨胀。其次依靠出口拉动，在外贸起步期，主要表现为加工贸易，这对国内经济拉动能力有限；在现阶段，一般贸易开始占据主要位置，出口对经济的拉动作用大幅提高，人民币在国际货币体系的位置愈加重要，汇率升值的压力也愈来愈大，大量流动性强的外资涌入，人民币外汇占款上升，又诱发通货膨胀。培育消费拉动能力虽每年都在强调，但见效缓慢。这些年经济发展是建立在劳动力无限供给、资源、环境无限供给两个必要条件之上的。XX年之后一直还在蔓延深化的国际经济金融危机逼迫我们必须调整这种粗放的发展方式，因为人口红利趋于结束、资源环境的承载力接近极限，生产成本结构必须重构，各经营要素重要
性也要重新排序，经济未来运行的特征将发生重要变化----潜在增速必然下降。刚刚召开的两会宣示了这一天的来到，总理工作报告将今年经济增速定于%，是8年来首次低于8%，也低于此前国际货币基金组织预计的％。总理工作报告当天，国际主要股指和期指都应声下跌。
经济增速目标降低意味着我国将腾出空间、拿出精力解决发展方式和结构调整问题。对银行来说，一方面提供了新的转型发展的机遇，另一方面则提出了严峻挑战，主要体现为社会对公融资需求下降，传统信贷市场萎缩，以及现有融资项目出现不确定性，导致信贷风险进入集中暴露期。银监会公布的数据表明，去年四季度银行业不良贷款余额与不良贷款率较三季度均环比上升。不良贷款余额由三季度末的4,078亿元增至4,279亿元，上升幅度为%；不良贷款率由三季度末的%提高至%。这是XX年以来首次出现不良贷款余额和比率“双升”。如果我国经济在今后几年增速持续低于6%，而结构调整却没有得到实质性突破，宏观经济就不太乐观了，中小商业银行就会面临寒冬。
2、金融监管趋紧，市场竞争深化
金融开放、融资渠道多元、利率市场化、监管趋紧这是几年来不绝于耳的声音，XX年有些声音将变为
具体的挑战。经营环境更加复杂、竞争更加激烈、社会对银行业服务的要求更加严格、监管压力更加繁重，这是尚福林**对金融行业，尤其是中小商业银行面临经营环境的预判。
就监管而言,按照巴塞尔新资本协议修订的新监管标准将于今年下半年在我国银行业全面实施，进一步强化了商业银行在资本充足率、市场纪律和外部监管等方面的要求，特别是对资本约束，在方法技术和管理程序上更加严密精细；城市商业银行屡屡爆发的金融案件，不断揭示中小商业银行内控能力的不足，进而带来更加严格的监管压力；去年，吉林银监局对我行开展了五级分类偏离度检查，检查的严格尺度前所未有，年末我行被动调整亿元非应计贷款进入不良，计提拨备对全行利润产生了巨大影响。上个月末，银监会监管二部又针对中小商业银行开展了贷款质量检查，旨在摸清中小商业银行真实贷款质量，督促建立“准确分类—提足拨备—做实利润—资本充足”的长效机制。据我们推断，此次检查，监管部门要将我行所有非应计贷款全部划入不良范围，我行资产质量面临严峻考验；银行业的社会关注度近来也持续升温，被划入暴利垄断行业，认为银行业收费过高的社会舆论一浪高过一浪，“整治不规范经营”活动在此背景
下出台了。
就市场竞争而言,融资渠道多元、利率市场化其实已在我们身旁，债券市场繁荣、理财产品分流存款、影子银行规模膨胀等都是具体例证，银行与非银行金融机构的竞争已不容忽视；近年来多家股份制商业银行在我省成立分行，推动银行同业的竞争从资源、市场、人才的竞争逐步向管理、理念、创新的竞争深化。
目前，国内银行业利润水平已经达到历史最高水平，未来将很难重现过去两年30%左右利润增速的辉煌。可以预判，XX年银行净利润增速将会下降，而不良贷款余额和不良率都有可能提高。
我行风险管理和内控合规工作压力巨大
1、不良贷款偏离度压力巨大
吉林银行自XX年末成立以来，在累计清收处置不良贷款亿元和核销亿元的前提下，我们还有不良贷款亿元，真实的不良贷款率为%，而全国城商行的平均不良率仅为%。虽然20XX年逾期贷款和非应计贷款实现了大幅下降，但全行信贷资产质量仍不容乐观，不良贷款释放工作面临较大压力。年末，账面不良贷款控制额亿元、非应计贷款余额亿元，偏离度亿元。调整行的不良贷款，经过几年的释放和化降，偏离度逐渐变小。发展行的非应计贷款总量快速上升，需要引起
全行的密切关注。
2、贷款到期压力巨大
20XX年，全行成立后逾期贷款控额亿元，17家分支机构中只有5家实现了成立后逾期贷款零余额，有3家机构的成立后逾期贷款控制额未完成指标、2家机构的成立前逾期贷款控制额未完成指标。XX年1月末，全行本金逾期贷款余额较年初增加亿元，本息逾期贷款较年初增加亿元。以上列举的数字，都是摆在我行信贷质量管理工作前迫切需要解决的问题。XX年，全行共有亿元贷款到期，其中首发贷款到期亿元、非首发贷款亿元，能否及时、有效地处置好这429亿到期贷款，仍然是我行今年贷款质量管理工作的首要任务。
3、案防压力巨大
去年，我行内部几笔逾期贷款暴露出了一些违规事实甚至是违法事实。导致风险出现的根本原因是合规意识缺乏，引发操作风险，甚至出现了长期内外勾结，而且大家还习以为常了。在总行调查案件过程中，有的分支行领导还认为受处罚的涉案人员是无辜的。这种思想的存在给案防工作带来很大障碍。今年是我行发行次级债的关键年，案件一旦出现就可能“一票否决”，将直接导致全年经营计划的颠覆。
我行风险管理与内控合规工作中的主要问题
尽管4年多来，全行上下在风险管理和内控合规工作下下了不少力气，但我行毕竟脱胎于多次重组的城市信用社，内部管理上还打着深刻的粗放式烙印，主要表现为管理理念还有偏差、管理体制还欠健全、管理基础还显单薄、管理机制还不顺畅。
1、管理理念还有偏差
在我行相当部分干部员工中，“风险管理能力是核心竞争力”、“风控为本，合规优先”等商业银行基本理念仅仅停留在口号层面，并未深入人心，在做正确的事和正确地做事这两个方面都还很不够。有些分支机构不能正确处理业务发展和风险控制之间的关系，在客户准入方面不能执行最基本的贷前调查程序，未能深入分析借款用途、准确测算现金流量、全面掌握负债情况、合理评估还款能力，盲目相信大企业集团的光环，强调第二还款、忽视第一还款，对借款人的贷款资金使用不进行持续跟踪，通过小企业、个贷拆分公司贷款，甚至故意隐瞒借款人关联关系，逃避集团授信，为了成功放贷协助借款人造假。以上问题说明有些同志在工作中既不瞻前，也不顾后，没有把审慎经营摆在突出位置上，不愿意建章立制，或有章不循，不敢负责，以人情代替制度，乃至受私欲影响做出违背职业道德的动作，归根结底是经营管理思想
不够端正，直接导致经营上短视、管理上粗放。
2、管理体制还欠健全
我行现行风险管理体制难以应对市场与监管的双重压力。风险管理部门的全面牵头职责不清晰，管理范畴基本仅限于信用风险的监测和处置；内控合规部门肩负操作风险管理责任，但其在全行的公司治理机制中、在全行的经营管理中的地位和作用不够明确；授信审批部门实行了垂直独立管理，成效较为明显，但信贷审批的办法依据多头，既有本部门制定的，也有市场条线制定的，还难以科学体现统一法人意志；独立的市场风险、流动性风险、IT风险等还存在较大的管理盲点。
3、管理基础还显单薄
当前管理基础单薄突出地表现在政策制度和人才队伍两个方面。就风险与合规管理政策制度看，一是覆盖面还远远不够，没有构成体系，达不到全流程管理更不用说全面风险管理的要求；二是执行不到位，“你有政策、我有对策”的替换型执行、“断章取义、为我所用”的选择性执行、“阳奉阴违”的象征性执行、“虎头蛇尾”的敷衍性执行比比皆是；三是对政策制度的后评价不够，没有按照动态管理的要求，及时有效的评价政策制度的科学性和有效性等。
风险与合规人才队伍的主要特征是总量不足、结构不优、激励约束机制不活。从总量上看，除吉林分行单设了合规部外，其他分行只设有风险管理部，统一履行风险管理、内控合规2项职能，全行共配备人员106人，其中还包括分支机构部分事联系审计和法律事务工作的员工。从质量和机制上看，素质参差不齐、进出不畅、活力不足。相对于近千亿规模、5万笔的信贷资产以及大量的风控盲点领域，现有的人才队伍难以适应，力不从心。今年总行把抓2个条线的队伍建设提到日程上来，在绩效考核中专门设立了具体考核指标，强制推动各分支机构着手解决风险管理、内控合规条线的人员配备问题。
20XX年末占我行资本净额1%以上的客户贷款余额为亿元，较XX年上升亿元；对应客户数为140个，较XX年减少了14个，单户贷款平均余额增加了亿元，大额贷款有进一步集中趋势。这也显示出信贷业务方向不清晰，风险管理的基础仍然很脆弱。
4、管理机制还不顺畅
一方面，风险、内控管理部门与业务管理部门之间的传导机制薄弱，风险、内控管理部门制定的管理政策、提出的管理意见、揭示的风险问题不能有效的传导至业务部门；业务部门对于自身的风险隐患，基
本是自己的孩子自己管，其结果可想而知。另一方面，总行风险管理部、内控合规部与分支机构之间的传导机制不够通畅，总行的管理要求分支机构落实走样、打折扣或者干脆不落实的现象还时有发生；个别机构的合规管理岗位形同虚设，对本机构业务开展过程中的违规行为缺乏主动控制的意识和能力，对于自身发现的风险信息和风险隐患，不及时上报总行，往往到了盖不住的时候，才不得已暴露，失去了解决问题的最佳时机，每每都成了“事后诸葛亮”。管理机制体现着银行的管理效率和对风险的敏感性，我行XX年开始大量投放贷款，资产质量的考验到今明年就真正来到了。自去年末到本月，我行逾期贷款，尤其是首发逾期贷款快速反弹，这个信号很不好。这说明这几年，我行风险管理理念不牢固，信贷管理体制不完善，相当部分贷款贷前调查不完整、不真实；贷款审查揭示不充分、不准确；贷后管理不落实、不到位；风险监控不精细、不连续。
面对新的形势和主要问题，我们一定要牢固树立科学发展观和商业银行经营管理理念，始终把质量效益作为业务发展的前提，把从严治行作为防范风险的根本保障。
篇八：风险管理经党委会
关于加强国有企业内部控制风险管控的思考陈志英光大环保（苏州）固废处置有限公司摘要：国企是我国国有经济的重要组成，在当前国企改革背景下，通过建立完善的内控机制，以及优化设计风险控制制度，来提高国企运营效率。目前，有些国企的内控体系存在较大的漏洞，风险控制机制不健全，甚至在国企法人治理体系上也存在着很大的缺陷，这就会直接影响到国企的改革和国企综合运营效率的提升。国企在未来的改革工作中，要给内控工作和风险控制更多的关注度，来提升单位整体的内控水平和风险管控能力。关键词：国有企业；风险管理；内部控制一、企业风险管理和内控的关系国企的风险控制是内控体系构建的一个重要环节，企业运营中会出现各类型的风险，而且风险会贯穿于整个企业经营的始终。内控更多的是预防风险，使企业的各项经营活动更加合规，因此在内控设计中，必须囊括风险管控的优化，还应该在风险分析、风险评估中，要求所有的人员都遵循着单位的内控制度来工作。国企要想获得长期的发展和运营，就应该制定科学、合理、规范的管理制度，其中内控制度则是直接把控公司运营风险，处理潜在的风险，应用内控管理机制来减轻风险给国企带来的损失，加强企业业务合规性，另外促使各业务风险被消除在萌芽状态，提高企业竞争实力。二、国企内控面临的风险管理问题分析（一）企业的风险管理意识比较淡薄伴随经济一体化的发展，国企不仅在国内与其他企业竞争，还要在国际上去由国外的跨国公司进行竞争，这时就可以为国企带来很大的竞争压力，同时也使企业处于激烈的竞争状态下，公司面临很大的风险。但是有些国企内部的职工风险控制思想理念比较陈旧、落后，对风控及内控关注度不足，部分领导对风险认识深入，有些领导还停留在财务风险控制管理层面，并没有做好全方位全面的风控，也未能够设计相应的内控机制，使风险依旧会影响到国企的生产，这样会使国企在激烈的竞争中处于不利的竞争地位。随着当前企业的发展，公司的职工需要对风险有一定的认知，避免盲目地采取措施而造成运营风险激增。（二）企业的法人治理结构不够完善国企内部完善的法人治理体系是国企经营的基石，而且也是各项内控制度设计和执行的基础，完善的法人治理可使企业处于合规的经营状态下，而且有利于实行单位未来的风险控制目标，以处理潜在的运营风险。公司治理体系要构建现代的治理结构，实现各层级人员权限的相互制衡制约，权力科学地分配，如果权力划分不清晰，就会导致企业内的内控无法推进执行。但是目前有些国企内部的法人治理体系还存在较大的漏洞，经常会存在着董事会成员职责相互交叉，出现一人多岗的不良现象。对于董事会的约束机制不健全，监事会沦为形式，监事岗位欠缺。监事不能够发挥独立的监督作用，而使单位的各类监控工作不够规范。治理体系的不完善需要公司的高层领导加以重视，发挥董事会管理公司的大局作用，由董事会把控国企未来的发展方向，并重视党委会在公司法人治理体系中的重要地位。（三）风险管控体系不够精细随着当前国内市场经济的发展，企业会面临很大的不确定性，这样会给国企带来许多的运营风险。公司通过增强风68险的评估、风险识别、风险的管控，来逐步细化公司经营中的风险控制机制，使单位的风控部门能够更加独立，全面加强风控，有些公司没有是风险预警制度，就不能够及时地把控风险，而且会给企业带来一定的损失，有些企业没有风险识别机制，出现风险就不能够迅速应对，也不能够为风险控制而提供更多的参考信息，更不会做到风险的有效管控，这样会给企业带来很大的经营危害。三、增强企业内控风险管理的措施（一）增强企业职工的风险管控意识完善的风险控制机制，能够为公司创建良好的一个环境，而且风控还要体现出公司的经营理念和价值观，以及公司文化。风险控制会影响到公司未来战略的实现，也成为了公司整体价值衡量的一个重要指标。因而公司的高层领导人就要提高对风险的重视，使各级的职工都能够在自身运作中树立起风险评估、风险管控的思想理念，让风险控制融入到企业的运营文化中，以及融入到各个日常运营的环境中。高层领导以身作则，去引导职工遵守单位的内控机制，组织去分析风险成因，并识别风险，在单位创造良好的运营环境，进而推动风险管控制度的贯彻落实，不断去消除内部控制的相关风险因素。（二）优化完善国企的法人治理体系现代化的企业需要一个完善的法人治理结构，要明确国企内股东会、董事会、监事会及各经层人员之间的权限和职责，法人治理体系的完善，能够为后期组织架构的设计和内控机制的优化而奠定基础。科学的治理结构会有效规避运营风险，在内控实施的前期，要先优化完善法人治理体系，可以引入独立董事，来发挥董事的指导作用，由独立董事对单位的运营、内控而提供建议。内部控制制度的强化可以提升单位整体的内控水平，而且会有效地去处理运营中的风险。其次单位还要结合实际的风险管控，可适当地从各部门抽调一定的专业人员，建立风控小组成立专项委员会。（三）不断细化风险控制体系风控是一个比较专业而复杂的工作，它涉及到风险评析、评估、控制。粗略的风险控制机制很难达到内控中所设计好的风险控制目标，需要国企逐步地去设计风险识别的管理机制，因为风险识别是整个风控的起始，公司要在日常的业务运作和内控中去逐个地分析各个运营环节中的风险，并研究风险的影响程度。根据国企自身的风险承受能力，选择合理的投资项目，使项目风险能够处在公司承受可控的范围内。另外国企还要组织人员去细化风险管理流程，做好风险的评估，分析项目投资风险对企业带来的影响大小，进而为国企的投资提供更精准的依据。风控评价关乎到国企未来经营发展，因而，公司领导要重视风险评估工作，使评估更加精准。最后，国企还应该制定风控的管理机制，精细化的风控机制能够助推企业实现风险控制能力的提升，而且也会有效的提高风控的效率，在企业内控实施时，还要逐步细化风控制度。（四）进一步地强化审计的监督职能审计是企业内控中的关键环节，审计工作可以有助于降低企业运营中的各类风险。在实施内控制度时，重点突出审计的监控工作职能，以风控为导向来设计审计机制，组织人员发挥审计的职能，来预防各类运营风险，并为企业经济决策提(下转第70页)
的融资信息平台要以自身实际状况为基础，有效整合供应链各个企业精准的、完整的融资信息，有利于相关企业及时掌握和分析建筑施工企业需求以便寻求更好的投资机会和发展机遇。以中国交建的供应链金融平台中交云单管家为例，中交云单管家平台地使用，推动了供应链上下游企业实现无成本融资，降低企业负债率。供应商可以通过中交云单管家提升外部款项清欠效率，供应商资金合作机构在保理业务的开展与操作过程中，可以设计多类型的交易结构，寻求多种融资渠道，使企业获取更多的融资资金。在整个融资过程中需要引入第三方实施监管机制，能够有效提升金融资金安全性，落实融资记录和备案工作，精准计算还款日期，避免企业因外在因素造成拖延还款等现象出现。雄安集团区块链供应链金融平台创建全新的金融融资模式即“区块链平台”，这种融资模式首先被运用于雄安新区并取得了一定成效。雄安新区实施“区块链平台”融资模式后，运用穿透式管理模式加强基础设施建设业主、项目总承包商、分级承包商合同签署、工程进度确认、资金支付以及融资服务管理。为雄安新区提供优质的金融服务。这种融资方式及过程是在区块链平台建设完善的基础之上，以雄安集团信用为基石，以分包合同为前提，银行需要加强数据搜集和整合，选取符合银行标准的分包商签署合同，并提供持续性的融资服务。(四)开展供应链金融风险管控工作建筑施工企业在供应链金融体系中主要面临两种风险：一是核心企业和上下游企业的信用风险，二是核心企业和上下游企业的资产抵押风险。核心企业承担供应链金融的核心价值、供应链物流以及整合供应链上下游企业信息流和资金流的重要责任。供应链金融体系的上下游企业的发展现状和交易质量受核心企业生产经营现状和未来发展趋势的制约。中小企业作为供应链金融体系中的承贷主体，现在仍旧存在着如企业内部治理结构不完善、生产经营易受外界因素影响、风险防范能力弱等诸多问题。其中缺乏规范性的生产经营活动、财务报表真实性缺失等问题是中小企业发展中的难点问题。资产抵押主要有两种形式：一是应收账款类抵押，二是存货融资类抵押。企业在应收账款类抵押中极容易因交易方的信用情况、应收账款账龄以及回款可能性等多种因素制约，导致融资失败。而存货融资类抵押中，企业质物的完整性、价格变动、质量等又决定着抵押结果。(上接第68页)因此，建筑施工企业需要加强法律合同文本的完善和优化，加强动态监控供应链金融体系中的核心企业和上下游企业，做好应收账户的定期评估工作，提升存货回收变现风险应对能力。建筑施工企业需要借助区块链等新型技术建设完善的供应链金融风险评估体系，提升企业的供应链风险防控能力。(五)供应链金融融资新方式在供应链金融创新模式下，企业除过已有的抵押借贷方式外，还有了新的融资业务方式，即商业承兑汇票。现阶段在对外支付中，票据的运用不断扩大。票据已经不仅是支付结算工具，也是短期融资工具，对票据提供贴现业务也成为公司开展产业链金融的必然趋势。建筑行业信用度不够，以核心企业作供应链金融难度较大，因此在供应链融资过程中以商业承兑汇票为载体，可以有效提升操作性和约束性。商业票据业务具有权利记载明确、信用程度高、流动性强的特点，对于解决产业链中的款项拖欠、资产盘活起到很好的作用。票据业务开展中需要注重的重点内容为：一是票据承兑人的信用审核，二是票据操作风险控制。新的供应链融资方式的出现和应用，为建筑施工企业发展带来了新的发展机遇。四、结束语建筑施工企业在发展过程中通过融资不断提升企业整体实力，扩大企业规模，商业银行是最基本的资金融资渠道。现阶段我国大部分的建筑施工中小企业都存在着融资困难的问题，主要原因是企业没有充足的资金支持。除此之外我国部分商业银行内部仍未建立完善而成熟的融资信用机制。因此中小型建筑施工企业需要以商业银行实际融资信用机制为依据，积极寻求可行措施提升企业融资能力。供应链金融是一种新型的供应链融资方式，能够有效为建筑施工企业融资创造更多的渠道和可能性，为建筑施工企业缓解融资压力以及长久稳健发展夯实基础。参考文献：[1]王鹏霖.建筑施工企业应用供应链金融的方法与实例[J].企业改革与管理,2020(11):104-105.[2]李娜.建筑施工企业供应链金融研究[J].现代商贸工业,2020,41(16):31-32.[3]王磊.新时代背景下我国民营建筑企业战略转型研究[D].华中师范大学,2019.[4]胡世豪.建筑行业供应链金融风险策略研究[D].华中科技大学,2019.供更有效的保障。国企还要使审计部门更加独立，来提高审计效果，避免人员干扰审计工作，使审计职能充分发挥。国企要想发挥风控作用，就要通过进一步地强化审计的监控职能。在国企内组建审计部，以使审计工作更加独立，同时，由人事部门在外部招聘高端审计人员，以便能够促进公司内审计工作更加专业，审计部与其他业务、职能部门相互独立，不会受到其他部门的干扰，使审计工作更加独立、公开，审计部直接向董事会负责，将公司内的违规违纪情况反映给董事会。四、结束语国企在内控制度落实中，要增强对公司的风险防范，结合国企运营实际状况来细致地梳理风险。在单位建立风险评估、风险控制的管理策略和措施，进一步地去强化风险管控意识，不断去完善国企内部的法人治理体系。通过进一步地细化风险控制机制，强化审计的监控职能，从风险体系的建设、审计监督着手，来为国企的各级职工建立好风控体系。在单位，组织设计内控制度，优化完善法人治理体系，建立国企内部监控机制。在公司也可以构建风控委员会，细化风险识别机制，评估流程和管控制度，这样才能够实现对企业内控风险的有效控制，进一步提高企业内控管理效果和风险控制的协同性，以有利于企业长期的运营发展。参考文献：[1]方玉春.国有企业内部控制及风险管理问题探讨[J].赤子,2019,000(002):108.[2]刘淑英.浅谈国有企业内部控制的风险管理存在问题及优化措施[J].今日财富,2019,000(016):P.116-117.[3]马帅.国有企业的内部控制风险成因及防范探讨[J].消费导刊,2019,000(018):175.70